Najczęściej zadawane pytania (FAQ)

Altersvorsorgedepot to prywatny rachunek inwestycyjny na emeryturę, który dostawcy mogą oferować od 2027 roku. Wpłacasz pieniądze na swój rachunek i możesz inwestować je w produkty takie jak ETF-y i inne fundusze. W zależności od umowy inwestycje wybierasz samodzielnie albo wybiera je za ciebie dostawca.

Rachunek jest oferowany w ramach certyfikowanej umowy emerytalnej, która podlega szczególnym przepisom prawa. Jeśli przysługuje ci wsparcie, możesz otrzymać dopłaty państwowe i korzyści podatkowe. Wartość twojego rachunku zależy od wyników inwestycji, na których się opiera, i może się wahać.

Na obu rodzajach rachunków możesz inwestować w ETF-y i inne fundusze. Różnią się tym, jakie inwestycje są dozwolone, jak działają wsparcie państwa i opodatkowanie oraz kiedy możesz korzystać ze swoich pieniędzy.

W co możesz inwestować

Na zwykłym rachunku maklerskim możesz kupować na przykład pojedyncze akcje, obligacje, ETF-y i inne fundusze, w zależności od oferty twojego banku. W przypadku Altersvorsorgedepot to ustawa określa, jakie inwestycje są dozwolone.

Należą do nich określone ETF-y i inne fundusze oraz określone obligacje sektora publicznego denominowane w euro. Na rachunek Altersvorsorgedepot nie możesz bezpośrednio kupować pojedynczych akcji, obligacji korporacyjnych, certyfikatów strukturyzowanych ani kryptoaktywów. Dopuszczony ETF może jednak zawierać na przykład akcje wielu spółek.

To, które z dozwolonych przez prawo produktów inwestycyjnych są oferowane dla twojego rachunku Altersvorsorgedepot, może się różnić w zależności od dostawcy i umowy. W momencie zakupu ETF lub inny fundusz może mieć w dokumencie zawierającym kluczowe informacje (Basisinformationsblatt) klasę ryzyka najwyżej 5. ETF-ów i innych funduszy z wyższych klas ryzyka 6 lub 7 nie można kupować.

Wsparcie państwa i podatki

Na zwykłym rachunku maklerskim nie otrzymujesz za swoje wpłaty ani dopłat, ani odliczenia podatkowego. Dystrybucje i zyski ze sprzedaży mogą podlegać opodatkowaniu. W przypadku ETF-ów i innych funduszy może dodatkowo powstać Vorabpauschale (podlegająca opodatkowaniu ryczałtowa kwota zaliczkowa).

W przypadku Altersvorsorgedepot możesz otrzymać dopłaty państwowe i korzyści podatkowe, jeśli przysługuje ci wsparcie. W fazie oszczędzania dochody na rachunku nie są opodatkowywane na bieżąco. Dzięki temu pieniądze, które w innym razie poszłyby na podatek, mogą dłużej pozostać zainwestowane i przynosić dalsze zyski. Przy wypłacie wpłaty objęte wsparciem, dopłaty i dochody z nich co do zasady w całości podlegają podatkowi dochodowemu. Dla wpłat nieobjętych wsparciem obowiązują inne zasady. Więcej znajdziesz w pytaniach o wsparcie państwa i podatki.

Kiedy możesz korzystać ze swoich pieniędzy

Na zwykłym rachunku maklerskim zwykle możesz w każdej chwili sprzedać swoje inwestycje i dowolnie wykorzystać uzyskane środki. Altersvorsorgedepot jest przeznaczony na emeryturę. Faza wypłat co do zasady nie może rozpocząć się przed ukończeniem 65 lat. Może rozpocząć się wcześniej, jeśli już wcześniej pobierasz ustawową emeryturę.

Przed rozpoczęciem fazy wypłat nie możesz swobodnie dysponować pieniędzmi. Jeśli kapitał objęty wsparciem zostanie wypłacony niezgodnie z dozwolonymi zasadami, zwykle musisz zwrócić przypadające na niego dopłaty i korzyści podatkowe. Pod pewnymi warunkami wyjątek może dotyczyć mieszkania, które jest twoją własnością i w którym mieszkasz. Więcej znajdziesz w pytaniu „Czy mogę wstrzymać wpłaty albo sięgnąć po pieniądze przed emeryturą?”

Koszty

Na obu rodzajach rachunków mogą występować podobne koszty, na przykład za prowadzenie rachunku, za kupno i sprzedaż inwestycji oraz za ETF-y i inne fundusze. To, jakie koszty występują i jak są wysokie, zależy od dostawcy i produktu.

Który rachunek jest dla ciebie?

To, czy lepszy jest dla ciebie Altersvorsorgedepot, czy zwykły rachunek maklerski, zależy między innymi od twojego prawa do wsparcia, od kosztów oraz od tego, jak elastycznie chcesz korzystać ze swoich pieniędzy. Możesz też korzystać z obu rodzajów rachunków równolegle.

Tak. Wartość twojego rachunku Altersvorsorgedepot może się wahać i spaść także poniżej sumy twoich własnych wpłat. Nie ma gwarancji zachowania kapitału. To, jak bardzo wartość się waha, zależy od tego, w jakie ETF-y, inne fundusze lub obligacje są zainwestowane twoje pieniądze i jak są rozłożone między te inwestycje.

Jeśli chcesz mieć gwarancję, możesz zamiast tego wybrać produkt z gwarancją. Na początku wypłat produkty te gwarantują co najmniej 80% lub 100% wpłaconych kwot. W zamian potencjalne zyski mogą być niższe.

Ryzyko nie kończy się wraz z rozpoczęciem fazy wypłat. W planie wypłat pozostały kapitał nadal jest zainwestowany, więc spadki kursów mogą również wtedy zmniejszyć twoje raty.

Kalkulator pokazuje równomierny przebieg ze stałą stopą zwrotu i bez wahań rynkowych. Co to oznacza dla wyników, przeczytasz w pytaniu „Jak dokładne są wyniki kalkulatora?”.

To, czy możesz otrzymać wsparcie państwa, zależy przede wszystkim od twojej sytuacji zawodowej i ubezpieczeniowej. Decydujące jest, czy należysz do określonej ustawowo grupy osób. Samo miejsce zamieszkania, obowiązek podatkowy czy obywatelstwo nie wystarczą.

Bezpośrednio uprawnione są w szczególności następujące osoby.

• Osoby objęte obowiązkowym ustawowym ubezpieczeniem emerytalnym, na przykład pracownicy i osoby uczące się zawodu, osoby na minijobie bez zwolnienia z obowiązku ubezpieczenia emerytalnego, osoby samozatrudnione objęte obowiązkowym ubezpieczeniem, rodzice z zaliczonymi okresami wychowywania dzieci oraz członkowie rodziny sprawujący opiekę, którzy z powodu tej opieki podlegają obowiązkowemu ubezpieczeniu.
• Urzędnicy państwowi (Beamte), sędziowie i żołnierze zawodowi, jeśli wyrazili zgodę na przekazywanie ich danych do Centralnego Urzędu ds. Dopłat.
• Od 2027 roku osoby samozatrudnione i wykonujące wolne zawody, które nie ukończyły 67 lat, osiągają dochody z działalności gospodarczej lub z pracy na własny rachunek i składają zeznanie podatkowe za dany rok.
• Od 2027 roku zatrudnieni obowiązkowi członkowie zawodowej instytucji emerytalnej (berufsständisches Versorgungswerk), na przykład zatrudnieni lekarze, farmaceuci lub adwokaci, jeśli nie ukończyli 67 lat, opłacili składkę emerytalną (Versorgungsabgabe) i wyrazili zgodę na przekazywanie danych.

Na przykład osoby dobrowolnie ubezpieczone w ustawowym systemie emerytalnym, osoby na minijobie zwolnione z obowiązku ubezpieczenia emerytalnego oraz osoby pobierające pełną emeryturę z tytułu wieku nie są uprawnione tylko z tego powodu. Każdy, kto dodatkowo spełnia jeden z powyższych warunków, może mimo to otrzymać wsparcie.

Jeśli nie masz bezpośredniego uprawnienia, pod pewnymi warunkami możesz mieć uprawnienie pośrednie przez współmałżonka lub zarejestrowanego partnera. Potrzebujesz do tego własnej umowy i musisz wpłacać co najmniej 120 € rocznie. Nie możecie żyć w trwałej separacji i musicie mieszkać w UE lub EOG. Dla wsparcia pośredniego obowiązują odrębne zasady. Nie otrzymujesz pełnej dopłaty podstawowej w wysokości 540 € ani własnego odliczenia podatkowego.

Kalkulator zakłada, że masz bezpośrednie uprawnienie, ale nie sprawdza, czy rzeczywiście tak jest. Pole „W związku małżeńskim” zmienia tylko uproszczone szacowanie podatku (taryfa z podziałem dochodu, Splittingtarif). Nie mówi nic o tym, czy ty lub twój partner otrzymujecie wsparcie.

Dopłaty przysługują od 120 € własnych wpłat rocznie, co odpowiada 10 € miesięcznie. Jeśli wpłacisz mniej, w danym roku nie otrzymasz ani dopłaty podstawowej, ani dopłaty na dziecko. Wszystkie kwoty w tej odpowiedzi dotyczą osób uprawnionych bezpośrednio (zob. „Kto może otrzymać wsparcie państwa?”).

Dopłata podstawowa. Od pierwszych 360 € rocznej wpłaty otrzymujesz dopłatę w wysokości 50%, a od każdego kolejnego euro aż do 1800 € w wysokości 25%. Najwyższą dopłatę podstawową w wysokości 540 € osiągasz przy wpłacie 1800 € rocznie, co odpowiada 150 € miesięcznie. Oto kilka przykładów.

Dopłata na dziecko. Na każde dziecko, na które otrzymujesz zasiłek na dziecko (Kindergeld), dostajesz dopłatę na dziecko w wysokości twojej własnej wpłaty, maksymalnie 300 € na dziecko rocznie. Pełne 300 € na każde dziecko otrzymujesz więc już przy własnych wpłatach 300 € rocznie. Chodzi o 300 € łącznie, a nie na każde dziecko. Na przykład przy dwójce dzieci i 120 € własnych wpłat otrzymujesz 60 € dopłaty podstawowej i dwie dopłaty na dziecko po 120 €, łącznie 300 €. Przy 300 € własnych wpłat otrzymujesz 150 € dopłaty podstawowej i dwie dopłaty na dziecko po 300 €, łącznie 750 €. Dopłata na dziecko jest wypłacana na każde dziecko tylko raz, czyli tylko jednemu z rodziców. To, któremu, określa ustawa. Rodzice pozostający w związku małżeńskim mogą wspólnie zmienić to przypisanie, jeśli spełnione są wymogi ustawowe.

Bonus na start kariery (Berufseinsteigerbonus). Jeśli na początku roku składkowego masz mniej niż 25 lat i wpłacisz co najmniej 120 €, otrzymasz jednorazowo 200 € dodatkowo do dopłaty podstawowej.

Ile możesz wpłacić łącznie. Twoje własne wpłaty są objęte wsparciem do 1800 € rocznie. Na jedną umowę możesz jednak wpłacić do 6840 € rocznie, co odpowiada 570 € miesięcznie. Za część powyżej 1800 € nie ma dopłat ani odliczenia podatkowego. Mimo to dochody z tej części nie są opodatkowane w ramach umowy aż do wypłaty, a wtedy opodatkowane są tylko dochody, a nie same wpłaty (zob. „Jakie są korzyści podatkowe i jak wypłaty są później opodatkowane?”). Kwota 1800 € i dopłaty przysługują na osobę, a nie na umowę. Posiadanie kilku umów nie daje większego wsparcia.

Jak otrzymujesz dopłaty. O dopłaty wnioskujesz za pośrednictwem swojego dostawcy. Najprościej udzielić mu stałego pełnomocnictwa (Dauervollmacht), wtedy co roku składa wniosek za ciebie. Centralny Urząd ds. Dopłat (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen, ZfA) sprawdza wniosek i wypłaca dopłaty twojemu dostawcy. Dostawca księguje je następnie na twoim rachunku Altersvorsorgedepot.

Oprócz dopłat istnieją dwie korzyści podatkowe. Swoje wpłaty możesz odliczyć jako wydatki specjalne (Sonderausgaben), a dochody na rachunku Altersvorsorgedepot nie są w fazie oszczędzania opodatkowywane na bieżąco. Przy wypłacie zwykle trzeba zapłacić podatek.

Odliczenie podatkowe i porównanie korzystności

W zeznaniu podatkowym twoje własne wpłaty do 1800 € rocznie wraz z należnymi ci dopłatami mogą zostać uwzględnione jako wydatki specjalne. Urząd skarbowy automatycznie sprawdza wtedy, czy to odliczenie jest dla ciebie korzystniejsze niż dopłaty. To porównanie nazywa się Günstigerprüfung. Tylko część przekraczającą dopłaty otrzymujesz jako dodatkową ulgę podatkową. Wsparcia nie dostajesz więc podwójnie.

Dodatkowa ulga podatkowa nie trafia na twój rachunek. Zamiast tego jest uwzględniana w decyzji podatkowej (Steuerbescheid). W zależności od twojej sytuacji podatkowej może z niej wyniknąć zwrot podatku lub niższa kwota podatku do zapłaty.

Brak podatku w fazie oszczędzania

Odsetki, dystrybucje i zyski kapitałowe na rachunku nie są opodatkowywane na bieżąco. Nie powstaje też Vorabpauschale. Dzięki temu przez lata więcej pieniędzy pozostaje zainwestowanych i może przynosić dalsze zyski. Dochody są co do zasady opodatkowane dopiero przy wypłacie.

Czy mogę dodatkowo korzystać z ryczałtowej kwoty wolnej dla oszczędzających?

W fazie oszczędzania Altersvorsorgedepot nie wykorzystuje twojej ryczałtowej kwoty wolnej dla oszczędzających (Sparer-Pauschbetrag). Możesz ją wykorzystać na dochody kapitałowe poza Altersvorsorgedepot, na przykład zyski i dystrybucje ze zwykłego rachunku maklerskiego z ETF-ami lub odsetki z rachunku oszczędnościowego z dostępem na żądanie. Obecnie kwota ta wynosi 1000 € rocznie, a dla małżeństw rozliczających się wspólnie 2000 €.

Niewykorzystanych kwot nie można przenieść na następny rok. Zwykły rachunek maklerski może więc być przydatnym uzupełnieniem rachunku Altersvorsorgedepot.

Opodatkowanie na emeryturze

Wypłaty z wpłat objętych wsparciem, z dopłat i z dochodów z nich są w całości opodatkowane według twojej osobistej stawki podatku dochodowego, tak jak inne dochody. Jeśli na emeryturze twój dochód jest niższy niż w okresie aktywności zawodowej, twoja stawka podatkowa może być wtedy niższa. Nie jest to jednak pewne.

Wpłaty nieobjęte wsparciem, przede wszystkim część powyżej 1800 € rocznie, traktuje się inaczej. W planie wypłat te wpłaty nie są ponownie opodatkowane, a jedynie dochody z nich. Jeśli wypłaty następują od 62. roku życia, a rachunek istnieje od co najmniej dwunastu lat, opodatkowaniu podlega tylko połowa tych dochodów. Regularne wypłaty co do zasady nie mogą rozpocząć się przed ukończeniem 65 lat. W przypadku dożywotniej renty opodatkowaniu podlega natomiast tylko określona ustawowo część dochodowa (Ertragsanteil) części nieobjętej wsparciem.

W zależności od twojego ubezpieczenia zdrowotnego od wypłat mogą też być należne składki na ubezpieczenie zdrowotne i pielęgnacyjne, na przykład jeśli na emeryturze masz dobrowolne ubezpieczenie w systemie ustawowym.

Co szacuje kalkulator

Pokazany zwrot podatku odpowiada tej dodatkowej uldze podatkowej. Jest to przybliżona średnia roczna oparta na twoim dochodzie brutto, bez dodatku solidarnościowego, podatku kościelnego, innych dochodów i odliczeń. Dochód emerytalny netto uwzględnia tylko szacowany podatek dochodowy według taryfy z 2026 roku, bez ubezpieczenia zdrowotnego i pielęgnacyjnego oraz bez podatku kościelnego. Obie wartości mają charakter orientacyjny i nie są obliczeniem podatku w twojej sytuacji.

Możesz wstrzymać lub zmniejszyć swoje wpłaty. Pieniądze są jednak co do zasady przeznaczone na emeryturę i wcześniej nie możesz nimi swobodnie dysponować.

Wstrzymanie lub zmniejszenie wpłat

Swoje wpłaty możesz w każdej chwili wstrzymać lub zmniejszyć. Nie ma obowiązkowej minimalnej wpłaty rocznej. Zaoszczędzone pieniądze pozostają zainwestowane, a dotychczas otrzymane wsparcie zostaje zachowane. Jeśli w danym roku wpłacisz mniej niż 120 €, za ten rok nie otrzymasz dopłat.

To, czy w czasie przerwy nadal naliczane są koszty, zależy od dostawcy i twojego produktu.

Wcześniejszy dostęp do pieniędzy

Nie masz ogólnego prawa do wypłaty pieniędzy przed rozpoczęciem fazy wypłat. To, czy wcześniejsza wypłata jest możliwa, zależy od twojego produktu.

Jeśli kapitał objęty wsparciem zostanie wypłacony wcześniej, zwykle musisz zwrócić przypadające na niego dopłaty i korzyści podatkowe. Dostawca zwykle potrąca je bezpośrednio. Dochody zawarte w wypłaconej kwocie dodatkowo podlegają opodatkowaniu. W przypadku wpłat nieobjętych wsparciem nie musisz zwracać żadnego wsparcia, ale dochody z nich również są opodatkowane.

Pod pewnymi warunkami możesz wykorzystać kapitał objęty wsparciem na mieszkanie, które jest twoją własnością i w którym mieszkasz, bez zwrotu wsparcia. Twój produkt musi przewidywać taką możliwość. Wykorzystana kwota jest mimo to później opodatkowana.

Zmiana dostawcy

Możesz przenieść swoje saldo do innego certyfikowanego produktu emerytalnego na twoje nazwisko. Wsparcie państwa zostaje przy tym zachowane. Więcej znajdziesz w pytaniu „Czy mogę później zmienić dostawcę?”.

Co to dla ciebie oznacza

Altersvorsorgedepot jest mniej elastyczny niż zwykły rachunek maklerski z ETF-ami. Pieniądze, które mogą ci być potrzebne na nagłe wydatki, większe zakupy lub przerwę w pracy zawodowej, lepiej więc trzymać osobno, tak aby mieć do nich swobodny dostęp.

Koszty zależą od dostawcy i konkretnego produktu. W przypadku Altersvorsorgedepot mogą wystąpić między innymi następujące koszty.

• Koszty dostawcy, na przykład za prowadzenie rachunku, administrację lub kupno i sprzedaż inwestycji
• Bieżące koszty ETF-ów i innych funduszy
• W niektórych przypadkach koszty zmiany dostawcy

Koszty mogą się różnić w zależności od produktu. Dlatego warto je porównać przed zawarciem umowy.

Koszty efektywne

Koszty efektywne (Effektivkosten) pokazują, o ile punktów procentowych koszty obniżają średnio roczną stopę zwrotu. Znajdziesz je w karcie informacyjnej produktu (Produktinformationsblatt).

Jeśli na przykład zakładana stopa zwrotu przed kosztami wynosi 6%, a koszty efektywne 1%, to w uproszczeniu stopa zwrotu po kosztach wynosi 5%.

Dlaczego koszty mają znaczenie na przestrzeni lat

Nawet niewielkie różnice w rocznych kosztach mogą w długim okresie dużo znaczyć. Pokazuje to przykład ze stałą stopą zwrotu i wpłatą 2340 € na początku każdego roku przez 37 lat.

Przy stopie zwrotu 8% przed kosztami i rocznych kosztach 0,1% wartość rachunku wynosi około 500 600 €. Przy kosztach 1,0% jest to około 401 500 €. Różnica wynosi w tym przykładzie niespełna 100 000 €.

Koszty rachunku standardowego

W przypadku rachunku standardowego (Standarddepot) koszty efektywne są ustawowo ograniczone do najwyżej 1,0%. Ten limit nie dotyczy innych rachunków Altersvorsorgedepot. Ich koszty mogą być wyższe lub niższe.

Koszty w kalkulatorze

W kalkulatorze możesz wpisać zarówno koszty procentowe, jak i stałą kwotę w euro rocznie. Koszty procentowe są odejmowane od zakładanej stopy zwrotu. Domyślnie ustawiono 0,1%.

W polu w euro możesz wpisać na przykład stałą roczną opłatę za rachunek lub szacowane opłaty transakcyjne. Jeśli jedno wykonanie planu oszczędnościowego kosztuje 1,50 € i odbywa się dwanaście razy w roku, daje to 18 € rocznie.

Uważaj, aby nie wpisać kosztów dwukrotnie. Jeśli koszty procentowe ustalasz na podstawie kosztów efektywnych produktu, mogą one już obejmować stałe opłaty i koszty transakcyjne.

Kalkulator upraszcza koszty do rocznej wartości procentowej i stałej kwoty rocznej. Nie uwzględnia osobno opłat jednorazowych, na przykład za zmianę dostawcy.

Tak. Do rozpoczęcia fazy wypłat możesz zlecić przeniesienie zgromadzonego kapitału do innego certyfikowanego produktu emerytalnego na twoje nazwisko. Jest to możliwe u tego samego lub u innego dostawcy. Okres wypowiedzenia wynosi trzy miesiące ze skutkiem na koniec kwartału kalendarzowego lub na początek fazy wypłat.

Jeśli dotychczasowy dostawca otrzyma twoje wypowiedzenie między 1 kwietnia a 30 czerwca, twój rachunek może zostać zamknięty z dniem 30 września. Dotychczasowy dostawca przekazuje następnie zgromadzony kapitał bezpośrednio na twój nowy rachunek Altersvorsorgedepot.

Na początku wypłat możesz na przykład przejść do dostawcy, który oferuje dożywotnią rentę.

Przy takim przeniesieniu twoje pieniądze pozostają w ramach emerytalnego oszczędzania objętego wsparciem. Dlatego nie musisz zwracać dotychczas otrzymanego wsparcia. Jeśli natomiast zlecisz wcześniejszą wypłatę salda, obowiązują inne zasady. Więcej znajdziesz w pytaniu „Czy mogę wstrzymać wpłaty albo sięgnąć po pieniądze przed emeryturą?”.

Ile może kosztować zmiana

Jeśli w ciągu pierwszych pięciu lat od zawarcia umowy przejdziesz do innego dostawcy, dotychczasowy dostawca może pobrać za to najwyżej 150 €. Po pięciu latach przeniesienie jest u dotychczasowego dostawcy bezpłatne. Przeniesienie jest bezpłatne również przy zmianie w ramach tego samego dostawcy lub gdy dostawca wprowadzi określone zmiany swoich kosztów.

Nowy dostawca nie może pobierać kosztów zawarcia umowy ani kosztów dystrybucji od przeniesionego kapitału objętego wsparciem. Może jednak pobrać jednorazową opłatę administracyjną w wysokości najwyżej 150 €.

Co uwzględnia kalkulator

Kalkulator nie odwzorowuje zmiany dostawcy. Liczy z jednym rachunkiem Altersvorsorgedepot i stałymi założeniami dotyczącymi stopy zwrotu i kosztów.

Kiedy zaczynają się wypłaty?

Wypłaty zaczynają się co do zasady najwcześniej w wieku 65 lat i najpóźniej w wieku 70 lat. Mogą zacząć się wcześniej, jeśli już otrzymujesz świadczenie z ustawowego systemu zabezpieczenia emerytalnego, na przykład wcześniejszą emeryturę.

W przypadku Altersvorsorgedepot możesz swobodnie wybrać początek wypłat w przedziale co najmniej pięciu lat. Wybrany termin przekazujesz dostawcy najpóźniej trzy miesiące wcześniej. Kalkulator zakłada rozpoczęcie w wieku 67 lat.

Jakie są formy wypłat?

Zgromadzony kapitał może zostać wykorzystany na dożywotnią rentę lub plan wypłat. Jeśli twój dostawca nie oferuje dożywotniej renty, na początku wypłat możesz przejść do dostawcy, który ją oferuje. Kalkulator odwzorowuje tylko plan wypłat.

Jak działa plan wypłat?

Kapitał pozostaje zainwestowany i jest wypłacany w miesięcznych ratach. Plan musi trwać co najmniej do twoich 85. urodzin. Możesz też wybrać późniejszy termin zakończenia.

Wysokość raty jest ustalana na początku, a potem ponownie obliczana co najmniej co trzy lata. W tym celu co najmniej 80% pozostałego kapitału dzieli się przez liczbę miesięcy pozostałych do końca planu. W efekcie rata może się z czasem zmieniać i nie jest gwarantowana. Na koniec planu pozostały kapitał jest wypłacany razem z ostatnią ratą.

Plan wypłat jest ograniczony w czasie. Jeśli żyjesz dłużej, niż trwa plan, po jego zakończeniu nie otrzymujesz z niego dalszych wypłat. Możesz wybrać późniejszy koniec planu albo zdecydować się na dożywotnią rentę.

W kalkulatorze domyślnie ustawiony jest koniec planu w wieku 95 lat. Możesz go zmienić na dowolny wiek od 85 do 120 lat i określić, czy rata ma się opierać na 100% czy na 80% pozostałego kapitału.

Czy mogę wypłacić część pieniędzy jednorazowo?

Na początku fazy wypłat, w zależności od produktu, możesz zlecić jednorazową wypłatę części kapitału. Ustawowo ta jednorazowa wypłata jest ograniczona do najwyżej 30% kapitału. Reszta jest przeznaczana na świadczenia miesięczne. W kalkulatorze możesz wybrać jednorazową wypłatę i ustalić jej wysokość.

Jak opodatkowane są wypłaty?

Raty miesięczne i jednorazowa wypłata są opodatkowane w sposób opisany w pytaniu „Jakie są korzyści podatkowe i jak wypłaty są później opodatkowane?”. Większa jednorazowa wypłata zwiększa twój dochód w danym roku i przez to może prowadzić do wyższego obciążenia podatkowego.

To, co stanie się z twoimi pieniędzmi, zależy od tego, czy śmierć nastąpi przed rozpoczęciem wypłat, czy po nim, oraz od wybranej formy wypłat.

W fazie oszczędzania

Kapitał zgromadzony na twoim rachunku Altersvorsorgedepot podlega dziedziczeniu i przechodzi na twoich spadkobierców.

W trakcie planu wypłat

Również w trakcie planu wypłat jeszcze niewypłacony kapitał podlega dziedziczeniu. Pozostałe saldo przechodzi na twoich spadkobierców.

W przypadku dożywotniej renty

Dożywotnia renta co do zasady nie podlega dziedziczeniu. Jeśli nie uzgodniono gwarantowanego okresu wypłaty renty (Rentengarantiezeit), wypłaty kończą się z chwilą twojej śmierci.

W przypadku dożywotniej renty można uzgodnić gwarantowany okres wypłaty wynoszący dziesięć lub dwadzieścia lat. Jeśli umrzesz w tym okresie, renta jest wypłacana twoim bliskim pozostałym przy życiu do końca gwarantowanego okresu. To, czy gwarantowany okres jest oferowany i jak długo trwa, zależy od konkretnego produktu.

Co dzieje się ze wsparciem państwa?

Jeśli kapitał objęty wsparciem zostanie wypłacony twoim spadkobiercom, przypadające na niego dopłaty i dodatkowe ulgi podatkowe wynikające z porównania korzystności (Günstigerprüfung) zwykle trzeba zwrócić. Dostawca zwykle potrąca je przed wypłatą. Kapitału nieobjętego wsparciem ten zwrot nie dotyczy.

Zyski zawarte w wypłacie mogą ponadto podlegać podatkowi dochodowemu. Jeśli wartość całego spadku przekracza osobisty próg zwolnienia, może dodatkowo powstać podatek od spadków.

Do wypłat z uzgodnionego gwarantowanego okresu wypłaty renty mogą mieć zastosowanie szczególne zasady.

Wyjątek dla małżonków

Wsparcie państwa zostaje zachowane, jeśli kapitał zostanie przeniesiony do certyfikowanego produktu emerytalnego na nazwisko twojego współmałżonka. Warunkiem jest, aby w chwili twojej śmierci nie było między wami trwałej separacji, a wasze miejsce zamieszkania lub zwykłego pobytu znajdowało się w UE lub EOG. To samo dotyczy zarejestrowanych partnerów.

Ten wyjątek nie dotyczy partnerów niebędących w związku małżeńskim, dzieci ani innych spadkobierców.

Kalkulator nie odwzorowuje przypadku śmierci i zakłada, że dożyjesz końca planu wypłat.

Tak. Do rozpoczęcia wypłat możesz zlecić przeniesienie salda ze swojej umowy Riester na nowy rachunek Altersvorsorgedepot.

Jak przebiega przeniesienie?

Otwierasz rachunek Altersvorsorgedepot i wypowiadasz umowę Riester, wyraźnie wskazując, że celem jest przeniesienie salda. Dotychczasowy dostawca przekazuje kapitał bezpośrednio nowemu dostawcy. Dotychczas otrzymane wsparcie państwa zostaje zachowane.

Przed zmianą sprawdź, jakie koszty wiążą się z przeniesieniem. Gwarancje z twojej umowy Riester nie obowiązują dalej dla salda przeniesionego na rachunek Altersvorsorgedepot.

Jeśli zamiast tego zlecisz wypłatę salda na swoje konto bankowe, zwykle musisz zwrócić przypadające na nie dopłaty i dodatkowe ulgi podatkowe. Dotyczy to również sytuacji, gdy następnie samodzielnie wpłacisz te pieniądze na rachunek Altersvorsorgedepot.

Czy przeniesione saldo otrzymuje nowe wsparcie państwa?

Nie. Przeniesione saldo nie jest nową wpłatą. Nie przysługują na nie dodatkowe dopłaty ani odliczenie podatkowe. Nie wlicza się ono też do rocznego limitu wpłat wynoszącego 6840 €.

Co dzieje się ze wsparciem dla innych umów Riester?

Gdy masz nowy rachunek Altersvorsorgedepot, obowiązują cię nowe zasady wsparcia. Dotyczy to również innych umów Riester, które jeszcze posiadasz. Więcej znajdziesz w pytaniu „Czy mogę zamiast tego zachować umowę Riester?”.

Jak kalkulator uwzględnia przeniesienie?

W sekcji „Riester & Frühstartrente” możesz wpisać kwotę, która po ewentualnych kosztach trafi na nowy rachunek. Kalkulator inwestuje ją jednorazowo na początku. Rośnie ona według tej samej zakładanej stopy zwrotu co twoje wpłaty i nie otrzymuje nowego wsparcia.

W uproszczeniu kalkulator traktuje całe przeniesione saldo jako objęte wsparciem i przy wypłacie uznaje je za w pełni podlegające opodatkowaniu. Jeśli twoje oszczędności z umowy Riester obejmują również wpłaty nieobjęte wsparciem, kalkulator może więc zawyżyć późniejszy podatek. Nie uwzględnia gwarancji ani warunków twojej dawnej umowy Riester.

Tak. Umowy Riester zawarte przed 2027 rokiem nadal obowiązują. Możesz dalej wpłacać albo zawiesić wpłaty na umowę. Dopóki nie przejdziesz na nowe zasady wsparcia, co do zasady obowiązują dotychczasowe zasady.

Co się stanie, jeśli dodatkowo otworzę rachunek Altersvorsorgedepot?

Możesz zachować umowę Riester i równolegle otworzyć rachunek Altersvorsorgedepot. Nie musisz w tym celu przenosić oszczędności z umowy Riester.

Z chwilą zawarcia umowy o rachunek Altersvorsorgedepot nowe zasady wsparcia obowiązują również twoje umowy Riester. Inne warunki twojej istniejącej umowy Riester co do zasady pozostają bez zmian. Należą do nich na przykład uzgodnione gwarancje, koszty i zasady wypłat.

Możesz też przejść na nowe zasady wsparcia bez nowego rachunku Altersvorsorgedepot. W tym celu informujesz dostawcę umowy Riester, że chcesz korzystać z nowych zasad. Powrót do starych zasad wsparcia nie będzie już potem możliwy.

Które zasady wsparcia są lepsze?

To zależy od twojej sytuacji osobistej. Według dotychczasowych zasad przysługują stałe dopłaty, jeśli wpłacasz wymaganą minimalną wpłatę własną. Według nowych zasad wysokość dopłat zależy od twoich wpłat.

Dlatego przed przejściem na nowe zasady wsparcia warto przeprowadzić porównanie.

Jak kalkulator uwzględnia istniejącą umowę Riester?

Kalkulator nie odwzorowuje kontynuowanej umowy Riester z własnymi wpłatami i dopłatami. Liczy tylko z rachunkiem Altersvorsorgedepot.

Jeśli wpłacasz na oba, limit wsparcia 1800 € i dopłaty obowiązują cię łącznie. Kalkulator nie uwzględnia twoich wpłat na umowę Riester i oblicza wsparcie tak, jak gdyby istniał tylko rachunek Altersvorsorgedepot.

Kalkulator pokazuje, co wyszłoby przy określonych założeniach. Jego wyniki to scenariusze, a nie prognozy. Pomagają zrozumieć rzędy wielkości i porównać różne możliwości. To, co faktycznie otrzymasz w przyszłości, może się od nich znacznie różnić.

Stopa zwrotu i koszty

Kalkulator przyjmuje co roku tę samą stopę zwrotu. Na giełdzie wyniki się wahają. Szczególnie straty tuż przed wypłatami lub w ich trakcie mogą znacznie zmienić wynik.

Domyślna stopa zwrotu 8% przed kosztami jest wartością przykładową. Domyślne koszty to 0,1% i 0 € stałych opłat rocznie. Te wartości nie odpowiadają żadnemu konkretnemu produktowi. Stopę zwrotu i koszty możesz zmienić samodzielnie.

Inflacja

Kalkulator nie uwzględnia inflacji. Pokazane kwoty nie są więc wyrażone w dzisiejszej sile nabywczej.

Termin wpłat

W kalkulatorze wpłaty roczne i dopłaty są inwestowane każdorazowo na początku roku. Wpłaty miesięczne są inwestowane na koniec każdego miesiąca. Rzeczywisty termin zaksięgowania dopłat może wpłynąć na wynik.

Wsparcie państwa i podatki

Kalkulator zakłada, że masz bezpośrednie uprawnienie i co roku spełniasz warunki. Pokazany zwrot podatku jest przybliżonym szacunkiem opartym na twoim dochodzie brutto.

Na okres emerytury kalkulator szacuje podatek dochodowy na podstawie taryfy z 2026 roku. Nie uwzględnia przy tym składek na ubezpieczenie zdrowotne i pielęgnacyjne, podatku kościelnego ani dodatku solidarnościowego.

Przy jednorazowej wypłacie kalkulator zakłada, że najpierw wypłacany jest kapitał nieobjęty wsparciem. Ta kolejność nie została ostatecznie rozstrzygnięta prawnie i może odczuwalnie wpłynąć na obliczony podatek. Również pokazane „Modelowe odroczenie opodatkowania” jest wartością modelową, a nie pewną przewagą nad zwykłym rachunkiem maklerskim z ETF-ami.

Wypłaty i przeniesienie z umowy Riester

Kalkulator zakłada rozpoczęcie wypłat w wieku 67 lat i odwzorowuje plan wypłat. Dożywotnia renta i przypadek śmierci nie są uwzględnione.

W uproszczeniu kalkulator traktuje przeniesione oszczędności z umowy Riester jako w pełni objęte wsparciem. Co to oznacza dla szacunku podatku, przeczytasz w pytaniu „Czy mogę przenieść swoje dotychczasowe oszczędności z umowy Riester?”.

Inne ograniczenia

Kalkulator zakłada jeden rachunek Altersvorsorgedepot bez zmiany dostawcy. Nie uwzględnia kontynuowanej umowy Riester ani wsparcia państwa dla partnera. Nie obejmuje też przeprowadzki za granicę, świadczeń socjalnych ani wykorzystania pieniędzy na mieszkanie.

Najlepiej wypróbuj kilka wariantów, na przykład z niższą stopą zwrotu lub wyższymi kosztami. Zobaczysz wtedy, jak bardzo różne założenia mogą wpłynąć na wynik.