Česta pitanja (FAQ)

Altersvorsorgedepot je privatni investicijski račun za mirovinsku štednju koji pružatelji mogu nuditi od 2027. godine. Na svoj račun uplaćujete novac i možete ga uložiti u proizvode kao što su ETF-ovi i drugi fondovi. Ovisno o ugovoru, ulaganja birate sami ili ih za vas bira pružatelj.

Račun se nudi putem certificiranog ugovora o mirovinskoj štednji na koji se primjenjuju posebna zakonska pravila. Ako ispunjavate uvjete, možete dobiti državne poticaje i porezne pogodnosti. Vrijednost vašeg računa ovisi o kretanju temeljnih ulaganja i može oscilirati.

U obje vrste računa možete ulagati u ETF-ove i druge fondove. Razlikuju se po tome koja su ulaganja dopuštena, kako funkcioniraju državna potpora i oporezivanje te kada možete raspolagati svojim novcem.

U što možete ulagati

Na običnom brokerskom računu možete kupovati, primjerice, pojedinačne dionice, obveznice, ETF-ove i druge fondove, ovisno o tome što vaša banka nudi. Za Altersvorsorgedepot zakon određuje koja su ulaganja dopuštena.

Tu spadaju određeni ETF-ovi i drugi fondovi te određene obveznice javnog sektora denominirane u eurima. Pojedinačne dionice, korporativne obveznice, strukturirane certifikate ili kriptoimovinu ne možete izravno kupovati za svoj Altersvorsorgedepot. Ipak, dopušteni ETF može, primjerice, sadržavati dionice mnogih poduzeća.

Koji se od zakonom dopuštenih investicijskih proizvoda nude za vaš Altersvorsorgedepot, može se razlikovati ovisno o pružatelju i ugovoru. U trenutku kupnje ETF ili drugi fond u dokumentu s ključnim informacijama (Basisinformationsblatt) smije biti razvrstan najviše u razred rizika 5. ETF-ovi i drugi fondovi viših razreda rizika 6 ili 7 ne smiju se kupovati.

Državna potpora i porezi

Na običnom brokerskom računu za svoje uplate ne dobivate ni poticaje ni porezni odbitak. Isplate prinosa fondova i dobit od prodaje mogu se oporezivati. Za ETF-ove i druge fondove dodatno se može primijeniti Vorabpauschale (oporezivi predujamni iznos).

Uz Altersvorsorgedepot možete dobiti državne poticaje i porezne pogodnosti ako ispunjavate uvjete. Tijekom faze štednje prinosi na računu ne oporezuju se u trenutku nastanka. Tako novac koji bi inače otišao na porez ostaje dulje uložen i može ostvariti dodatne prinose. Pri isplati se subvencionirane uplate, poticaji i prinosi na njih u pravilu u cijelosti oporezuju porezom na dohodak. Za nesubvencionirane uplate vrijede druga pravila. Više saznajte u pitanjima o državnoj potpori i porezima.

Kada možete pristupiti novcu

Na običnom brokerskom računu ulaganja u pravilu možete prodati u bilo kojem trenutku i prihod koristiti po želji. Altersvorsorgedepot namijenjen je mirovini. Faza isplate u pravilu ne može početi prije 65. godine života. Može početi ranije ako već prije toga primate zakonsku starosnu mirovinu.

Prije početka faze isplate ne možete slobodno raspolagati novcem. Ako se subvencionirani kapital isplati izvan dopuštenih pravila, obično morate vratiti poticaje i porezne pogodnosti koji se na njega odnose. Pod određenim uvjetima iznimka se može primijeniti na nekretninu koju posjedujete i u kojoj sami živite. Više saznajte pod „Mogu li pauzirati uplate ili doći do novca prije mirovine?”

Troškovi

Kod obje vrste računa mogu nastati slični troškovi, primjerice za vođenje računa, za kupnju i prodaju ulaganja te za ETF-ove i druge fondove. Koji troškovi nastaju i koliko su visoki ovisi o pružatelju i proizvodu.

Koji vam račun odgovara?

Odgovara li vam bolje Altersvorsorgedepot ili običan brokerski račun ovisi, među ostalim, o tome ispunjavate li uvjete za potporu, o troškovima i o tome koliko fleksibilno želite raspolagati svojim novcem. Obje vrste računa možete koristiti i usporedno.

Da. Vrijednost vašeg Altersvorsorgedepota može oscilirati i pasti čak ispod ukupnog iznosa koji ste sami uplatili. Jamstva za očuvanje vašeg kapitala nema. Koliko vrijednost oscilira ovisi o tome u koje je ETF-ove, druge fondove ili obveznice uložen vaš novac i kako je raspoređen među tim ulaganjima.

Ako želite jamstvo, umjesto toga možete odabrati proizvod s jamstvom. Takvi proizvodi na početku isplate jamče najmanje 80 % ili 100 % uplaćenih iznosa. Zauzvrat potencijalni prinosi mogu biti niži.

Rizik ne završava s početkom faze isplate. U planu isplate preostali kapital ostaje uložen, pa tržišni gubici i u toj fazi mogu smanjiti vaše isplate.

Kalkulator prikazuje ujednačeno kretanje s fiksnim prinosom i bez tržišnih oscilacija. Što to znači za rezultate, pročitajte pod „Koliko su točni rezultati kalkulatora?”.

Možete li dobiti državnu potporu ovisi prije svega o vašem radnom i osiguraničkom statusu. Odlučujuće je pripadate li zakonom određenom krugu osoba. Prebivalište, porezna obveza ili državljanstvo sami po sebi nisu dovoljni.

Izravno pravo na potporu imaju osobito sljedeće osobe.

• Osobe obvezno osigurane u zakonskom mirovinskom osiguranju, primjerice zaposlenici i učenici na strukovnom osposobljavanju, osobe na mini-poslu (Minijob) koje nisu oslobođene obveznog mirovinskog osiguranja, obvezno osigurani samozaposleni, roditelji s priznatim razdobljima odgoja djece te članovi obitelji koji njeguju bližnje i upravo su zbog te njege obvezno mirovinski osigurani.
• Državni službenici (Beamte), suci i profesionalni vojnici ako su pristali na prijenos svojih podataka Središnjem uredu za poticaje.
• Od 2027. samozaposleni i slobodni profesionalci mlađi od 67 godina koji ostvaruju dohodak od obrta ili gospodarske djelatnosti ili od samostalne djelatnosti i za tu godinu podnose poreznu prijavu.
• Od 2027. zaposleni obvezni članovi strukovne mirovinske ustanove (berufsständisches Versorgungswerk), primjerice zaposleni liječnici, ljekarnici ili odvjetnici, ako su mlađi od 67 godina, platili su mirovinski doprinos (Versorgungsabgabe) i pristali su na prijenos podataka.

Primjerice, osobe dobrovoljno osigurane u zakonskom mirovinskom sustavu, osobe na mini-poslu oslobođene obveznog mirovinskog osiguranja i primatelji pune starosne mirovine samo po toj osnovi nemaju pravo na potporu. Ipak, svatko tko dodatno ispunjava neki od gore navedenih uvjeta može dobiti potporu.

Ako nemate izravno pravo na potporu, pod određenim uvjetima možete imati neizravno pravo preko bračnog druga ili registriranog životnog partnera. Za to vam je potreban vlastiti ugovor i morate uplaćivati najmanje 120 € godišnje. Vas dvoje ne smijete trajno živjeti odvojeno i morate živjeti u EU-u ili EGP-u. Za neizravnu potporu vrijede posebna pravila. Puni osnovni poticaj od 540 € i vlastiti porezni odbitak pritom ne dobivate.

Kalkulator pretpostavlja da imate izravno pravo na potporu, ali ne provjerava je li to doista tako. Polje „U braku” mijenja samo pojednostavljenu procjenu poreza (tarifa zajedničkog oporezivanja bračnih drugova, Splittingtarif). Ono ništa ne govori o tome dobivate li potporu vi ili vaš partner.

Poticaji su dostupni od vlastitih uplata od 120 € godišnje, što iznosi 10 € mjesečno. Ako uplatite manje, za tu godinu ne dobivate ni osnovni poticaj ni poticaj za dijete. Svi iznosi u ovom odgovoru odnose se na osobe s izravnim pravom na potporu (vidi „Tko može dobiti državnu potporu?”).

Osnovni poticaj. Na prvih 360 € svoje godišnje uplate dobivate poticaj od 50 %, a na svaki daljnji euro do 1.800 € još 25 %. Najviši osnovni poticaj od 540 € dostižete uplatom od 1.800 € godišnje, što iznosi 150 € mjesečno. Evo nekoliko primjera.

Poticaj za dijete. Za svako dijete za koje primate dječji doplatak (Kindergeld) dobivate poticaj za dijete u visini vlastite uplate, najviše 300 € po djetetu godišnje. Dakle, punih 300 € po djetetu dobivate već kada vaša vlastita uplata iznosi 300 € godišnje. Tih 300 € odnosi se na vašu ukupnu uplatu, a ne na uplatu po djetetu. Primjerice, s dvoje djece i vlastitom uplatom od 120 € dobivate osnovni poticaj od 60 € i dva poticaja za dijete od po 120 €, ukupno 300 €. Uz vlastitu uplatu od 300 € dobivate osnovni poticaj od 150 € i dva poticaja za dijete od po 300 €, ukupno 750 €. Poticaj za dijete isplaćuje se za svako dijete samo jednom, dakle samo jednom roditelju. Kojem, određuje zakon. Roditelji u braku mogu zajednički zatražiti promjenu te raspodjele ako su ispunjeni zakonski uvjeti.

Početni bonus (Berufseinsteigerbonus). Ako ste na početku godine uplate mlađi od 25 godina i uplatite najmanje 120 €, jednokratno dobivate 200 € povrh osnovnog poticaja.

Koliko ukupno smijete uplatiti. Vaše vlastite uplate dobivaju potporu do 1.800 € godišnje. Ipak, u jedan ugovor možete uplatiti do 6.840 € godišnje, što iznosi 570 € mjesečno. Za dio iznad 1.800 € nema ni poticaja ni poreznog odbitka. Prinosi na taj dio unutar ugovora ipak se oporezuju tek pri isplati, i to samo prinosi, a ne same uplate (vidi „Koje su porezne pogodnosti dostupne i kako se isplate kasnije oporezuju?”). Iznos od 1.800 € i poticaji vrijede po osobi, a ne po ugovoru. Više ugovora ne donosi vam veću potporu.

Kako dobivate poticaje. Poticaje tražite preko svojeg pružatelja. Najjednostavnije je pružatelju dati trajnu punomoć (Dauervollmacht), pa on svake godine umjesto vas podnosi zahtjev. Središnji ured za poticaje (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen, ZfA) provjerava zahtjev i isplaćuje poticaje vašem pružatelju. Pružatelj ih zatim pripisuje vašem Altersvorsorgedepotu.

Uz poticaje postoje dvije porezne pogodnosti. Svoje uplate možete odbiti kao posebne izdatke (Sonderausgaben), a prinosi u vašem Altersvorsorgedepotu tijekom faze štednje ne oporezuju se u trenutku nastanka. Pri isplati se u pravilu plaća porez.

Porezni odbitak i provjera povoljnosti

U poreznoj prijavi vaše vlastite uplate do 1.800 € godišnje, uvećane za poticaje na koje imate pravo, mogu se uzeti u obzir kao posebni izdaci. Porezni ured zatim automatski provjerava donosi li vam taj odbitak više od poticaja. Ta se usporedba naziva Günstigerprüfung (provjera povoljnosti). Kao dodatno smanjenje poreza dobivate samo dio koji premašuje poticaje. Dakle, istu potporu ne dobivate dvaput.

Dodatno smanjenje poreza ne uplaćuje se na vaš račun. Umjesto toga uzima se u obzir u vašem poreznom rješenju (Steuerbescheid). Ovisno o vašoj poreznoj situaciji, to može značiti povrat poreza ili manju doplatu.

Bez poreza tijekom faze štednje

Kamate, isplate prinosa fondova i kapitalni dobici na računu ne oporezuju se u trenutku nastanka. Ni Vorabpauschale se ne primjenjuje. Zbog toga s godinama više novca ostaje uloženo i može ostvariti dodatne prinose. Prinosi se u pravilu oporezuju tek pri isplati.

Mogu li dodatno iskoristiti poreznu olakšicu za štediše?

Vaš Altersvorsorgedepot tijekom faze štednje ne troši ništa od vaše porezne olakšice za štediše (Sparer-Pauschbetrag). Tu olakšicu možete iskoristiti za prihode od kapitala izvan svojeg Altersvorsorgedepota, primjerice za dobit i isplate prinosa s običnog brokerskog računa za ETF-ove ili za kamate na štedni račun s neograničenim pristupom. Trenutačno iznosi 1.000 € godišnje, a za bračne parove koji se zajednički oporezuju 2.000 €.

Neiskorišteni iznosi ne mogu se prenijeti u sljedeću godinu. Zato običan brokerski račun može biti koristan dodatak vašem Altersvorsorgedepotu.

Oporezivanje u mirovini

Isplate iz subvencioniranih uplata, poticaja i prinosa na njih u cijelosti se oporezuju po vašoj osobnoj stopi poreza na dohodak, kao i ostali dohodak. Ako vam je dohodak u mirovini niži nego tijekom radnog vijeka, i porezna stopa tada može biti niža. To nije sigurno.

Za nesubvencionirane uplate, prije svega za dio iznad 1.800 € godišnje, vrijedi drukčije. Kod plana isplate te se uplate ne oporezuju ponovno, nego samo prinosi na njih. Ako se isplate primaju od 62. godine života i račun postoji najmanje dvanaest godina, oporezuje se samo polovica tih prinosa. Redovite isplate u pravilu ne mogu početi prije 65. godine života. Kod doživotne rente umjesto toga oporezuje se samo zakonom utvrđeni udio prinosa (Ertragsanteil) nesubvencioniranog dijela.

Ovisno o vašem zdravstvenom osiguranju, na isplate se mogu plaćati i doprinosi za zdravstveno osiguranje i osiguranje za dugotrajnu njegu, primjerice ako ste u mirovini dobrovoljno osigurani u zakonskom sustavu.

Što kalkulator procjenjuje

Prikazani povrat poreza predstavlja upravo to dodatno smanjenje poreza. Riječ je o grubom godišnjem prosjeku na temelju vašeg bruto dohotka, bez solidarnog doprinosa (Solidaritätszuschlag), crkvenog poreza, ostalih prihoda ili odbitaka. Neto mirovinski dohodak uzima u obzir samo procijenjeni porez na dohodak prema poreznoj tarifi za 2026., bez zdravstvenog osiguranja, osiguranja za dugotrajnu njegu i crkvenog poreza. Oba su iznosa samo orijentacijska i nisu izračun poreza za vaš slučaj.

Uplate možete pauzirati ili smanjiti. Novac je ipak u pravilu namijenjen mirovini i do tada vam nije slobodno dostupan.

Pauziranje ili smanjenje uplata

Uplate možete u bilo kojem trenutku pauzirati ili smanjiti. Obvezna minimalna godišnja uplata ne postoji. Ušteđeni novac ostaje uložen, a dosad primljena potpora zadržava se. Ako u nekoj godini uplatite manje od 120 €, za tu godinu ne dobivate poticaje.

Nastaju li troškovi i tijekom pauze ovisi o vašem pružatelju i proizvodu.

Prijevremeni pristup novcu

Nemate opće pravo na isplatu novca prije početka faze isplate. Je li prijevremena isplata moguća ovisi o vašem proizvodu.

Ako se subvencionirani kapital isplati prijevremeno, obično morate vratiti poticaje i porezne pogodnosti koji se na njega odnose. Pružatelj ih obično izravno zadržava. Prinosi sadržani u isplaćenom iznosu dodatno se oporezuju. Za nesubvencionirane uplate ne morate vraćati potporu, ali se i prinosi na njih oporezuju.

Pod određenim uvjetima subvencionirani kapital možete iskoristiti za nekretninu koju posjedujete i u kojoj sami živite, a da ne vratite potporu. Za to vaš proizvod mora predviđati tu mogućnost. Iskorišteni iznos ipak se kasnije oporezuje.

Promjena pružatelja

Svoje stanje možete prenijeti na drugi certificirani mirovinski proizvod na svoje ime. Državna potpora pritom se zadržava. Više saznajte pod „Mogu li kasnije promijeniti pružatelja?”.

Što to znači za vas

Altersvorsorgedepot manje je fleksibilan od običnog brokerskog računa za ETF-ove. Novac koji bi vam mogao zatrebati za hitne slučajeve, veće kupnje ili stanku u karijeri zato je bolje držati odvojeno, gdje njime možete slobodno raspolagati.

Troškovi ovise o pružatelju i konkretnom proizvodu. Kod Altersvorsorgedepota mogu nastati, među ostalim, sljedeći troškovi.

• Troškovi pružatelja, primjerice za vođenje računa, administraciju ili kupnju i prodaju ulaganja
• Tekući troškovi ETF-ova i drugih fondova
• U nekim slučajevima troškovi promjene pružatelja

Troškovi se mogu razlikovati od proizvoda do proizvoda. Zato ih se isplati usporediti prije sklapanja ugovora.

Efektivni troškovi

Efektivni troškovi (Effektivkosten) pokazuju za koliko postotnih bodova troškovi u prosjeku smanjuju godišnji prinos. Nalaze se u informativnom listu proizvoda (Produktinformationsblatt).

Primjerice, ako pretpostavljeni prinos prije troškova iznosi 6 %, a efektivni troškovi 1 %, pojednostavljeno prinos nakon troškova iznosi 5 %.

Zašto su troškovi važni tijekom godina

I male razlike u godišnjim troškovima tijekom dugog razdoblja mogu mnogo značiti. Primjer s nepromijenjenim prinosom i uplatom od 2.340 € na početku svake godine tijekom 37 godina pokazuje razliku.

Uz prinos od 8 % prije troškova i godišnje troškove od 0,1 % vrijednost računa iznosi oko 500.600 €. Uz troškove od 1,0 % iznosi oko 401.500 €. Razlika u ovom primjeru iznosi gotovo 100.000 €.

Troškovi standardnog računa

Za standardni račun (Standarddepot) efektivni troškovi zakonski su ograničeni na najviše 1,0 %. To ograničenje ne vrijedi za druge Altersvorsorgedepote. Njihovi troškovi mogu biti viši ili niži.

Troškovi u kalkulatoru

U kalkulator možete unijeti i postotne troškove i fiksni iznos u eurima godišnje. Postotni troškovi oduzimaju se od pretpostavljenog prinosa. Zadana vrijednost je 0,1 %.

U polje za iznos u eurima možete upisati, primjerice, fiksnu godišnju naknadu za vođenje računa ili procijenjene naknade za transakcije. Ako jedno izvršenje plana štednje stoji 1,50 € i provodi se dvanaest puta godišnje, to bi iznosilo 18 € godišnje.

Pazite da troškove ne unesete dvaput. Ako se kod postotnih troškova oslanjate na efektivne troškove nekog proizvoda, fiksne naknade i troškovi transakcija možda su u njima već uključeni.

Kalkulator troškove pojednostavljuje na godišnji postotak i fiksni godišnji iznos. Jednokratne naknade, primjerice za promjenu pružatelja, ne uzima posebno u obzir.

Da. Do početka faze isplate možete zatražiti prijenos ušteđenog kapitala na drugi certificirani mirovinski proizvod na svoje ime. To je moguće kod istog ili kod drugog pružatelja. Ugovor možete otkazati uz otkazni rok od tri mjeseca na kraj kalendarskog tromjesečja ili na početak faze isplate.

Ako vaš dosadašnji pružatelj primi vaš otkaz između 1. travnja i 30. lipnja, vaš račun može prestati 30. rujna. Vaš dosadašnji pružatelj zatim ušteđeni kapital prenosi izravno na vaš novi Altersvorsorgedepot.

Na početku isplate možete, primjerice, prijeći pružatelju koji nudi doživotnu rentu.

Kod takvog prijenosa vaš novac ostaje u mirovinskoj štednji s državnom potporom. Zato dosad primljenu potporu ne morate vraćati. Ako umjesto toga zatražite prijevremenu isplatu stanja, vrijede druga pravila. Više saznajte pod „Mogu li pauzirati uplate ili doći do novca prije mirovine?”.

Koliko smije stajati promjena

Ako u prvih pet godina nakon sklapanja ugovora prijeđete drugom pružatelju, vaš dosadašnji pružatelj za to smije naplatiti najviše 150 €. Nakon pet godina prijenos je kod dosadašnjeg pružatelja besplatan. Prijenos je besplatan i ako mijenjate proizvod unutar istog pružatelja ili ako pružatelj uvede određene promjene svojih troškova.

Novi pružatelj na preneseni subvencionirani kapital ne smije naplatiti troškove sklapanja ugovora i distribucije. Može ipak naplatiti jednokratnu administrativnu naknadu od najviše 150 €.

Što kalkulator uzima u obzir

Kalkulator ne prikazuje promjenu pružatelja. Računa s jednim Altersvorsorgedepotom i nepromijenjenim pretpostavkama o prinosu i troškovima.

Kada počinju isplate?

Isplate u pravilu počinju najranije s navršenih 65 i najkasnije sa 70 godina. Mogu početi ranije ako već primate davanje iz zakonskog sustava starosnog osiguranja, primjerice prijevremenu starosnu mirovinu.

Kod Altersvorsorgedepota početak možete slobodno odabrati unutar razdoblja od najmanje pet godina. Željeni datum javljate pružatelju najkasnije tri mjeseca unaprijed. Kalkulator pretpostavlja početak sa 67 godina.

Koje su mogućnosti isplate dostupne?

Ušteđeni kapital može se iskoristiti za doživotnu rentu ili za plan isplate. Ako vaš pružatelj ne nudi doživotnu rentu, na početku isplate možete prijeći pružatelju koji je nudi. Kalkulator prikazuje samo plan isplate.

Kako funkcionira plan isplate?

Kapital ostaje uložen i isplaćuje se u mjesečnim obrocima. Plan mora trajati najmanje do vašeg 85. rođendana. Možete odabrati i kasniji završetak.

Visina obroka utvrđuje se na početku, a zatim najmanje svake tri godine ponovno. Za to se najmanje 80 % preostalog kapitala dijeli s brojem mjeseci preostalih do kraja plana. Zbog toga se obrok s vremenom može mijenjati i nije zajamčen. Na kraju plana preostali kapital isplaćuje se s posljednjim obrokom.

Plan isplate vremenski je ograničen. Ako živite dulje nego što plan traje, nakon toga iz njega ne dobivate daljnje isplate. Možete odabrati kasniji završetak plana ili se odlučiti za doživotnu rentu.

U kalkulatoru je kao kraj plana zadana dob od 95 godina. Možete je promijeniti na bilo koju dob od 85 do 120 godina i odrediti temelji li se obrok na 100 % ili 80 % preostalog kapitala.

Mogu li dio novca podići odjednom?

Na početku faze isplate, ovisno o proizvodu, možete zatražiti isplatu dijela kapitala odjednom. To jednokratno podizanje zakonski je ograničeno na najviše 30 % kapitala. Ostatak se koristi za mjesečna davanja. U kalkulatoru možete odabrati jednokratno podizanje i odrediti njegov iznos.

Kako se oporezuju isplate?

Mjesečni obroci i jednokratno podizanje oporezuju se kako je opisano pod „Koje su porezne pogodnosti dostupne i kako se isplate kasnije oporezuju?”. Veće jednokratno podizanje povećava vaš dohodak u toj godini i zato može dovesti do većeg poreznog opterećenja.

Što će se dogoditi s vašim novcem ovisi o tome umrete li prije ili nakon početka isplate i koju ste mogućnost isplate odabrali.

Tijekom faze štednje

Kapital ušteđen u vašem Altersvorsorgedepotu može se naslijediti i prelazi na vaše nasljednike.

Tijekom plana isplate

I tijekom plana isplate još neisplaćeni kapital može se naslijediti. Preostalo stanje prelazi na vaše nasljednike.

Kod doživotne rente

Doživotna renta u pravilu se ne može naslijediti. Ako nije ugovoreno zajamčeno razdoblje isplate rente (Rentengarantiezeit), isplate prestaju vašom smrću.

Kod doživotne rente može se ugovoriti zajamčeno razdoblje od deset ili dvadeset godina. Ako umrete tijekom tog razdoblja, renta se do kraja zajamčenog razdoblja nastavlja isplaćivati vašim bližnjima koji vas nadžive (Hinterbliebene). Nudi li se zajamčeno razdoblje i koliko traje ovisi o konkretnom proizvodu.

Što se događa s državnom potporom?

Ako se subvencionirani kapital isplati vašim nasljednicima, poticaji i dodatno smanjenje poreza iz provjere povoljnosti (Günstigerprüfung) koji se na njega odnose u pravilu se moraju vratiti. Pružatelj ih obično zadržava prije isplate. Nesubvencionirani kapital nije obuhvaćen tim povratom.

Dobit sadržana u isplati također može podlijegati porezu na dohodak. Ako vrijednost cjelokupne ostavštine premašuje osobni neoporezivi iznos, dodatno se može platiti porez na nasljedstvo.

Na isplate iz ugovorenog zajamčenog razdoblja isplate rente mogu se primjenjivati posebna pravila.

Iznimka za bračne drugove

Državna potpora zadržava se ako se kapital prenese na certificirani mirovinski proizvod koji glasi na ime vašeg bračnog druga. Za to u trenutku vaše smrti niste smjeli trajno živjeti odvojeno i morali ste imati prebivalište ili uobičajeno boravište u EU-u ili EGP-u. Isto vrijedi za registrirane životne partnere.

Ta iznimka ne vrijedi za izvanbračne partnere, djecu ni druge nasljednike.

Kalkulator ne prikazuje slučaj smrti i pretpostavlja da ćete doživjeti kraj plana isplate.

Da. Do početka isplate možete zatražiti prijenos stanja iz svojeg Riesterova ugovora na novi Altersvorsorgedepot.

Kako se provodi prijenos?

Otvarate Altersvorsorgedepot i otkazujete svoj Riesterov ugovor uz izričitu napomenu da je svrha prijenos stanja. Vaš dosadašnji pružatelj kapital prenosi izravno novom pružatelju. Dosad primljena državna potpora pritom se zadržava.

Prije promjene provjerite koji troškovi nastaju za prijenos. Jamstva iz vašeg Riesterova ugovora ne vrijede dalje za preneseno stanje u vašem Altersvorsorgedepotu.

Ako umjesto toga zatražite isplatu stanja na svoj bankovni račun, obično morate vratiti poticaje i dodatno smanjenje poreza koji se na njega odnose. To vrijedi i ako novac nakon toga sami uplatite u Altersvorsorgedepot.

Postoji li nova potpora za preneseno stanje?

Ne. Preneseno stanje nije nova uplata. Za njega nema dodatnih poticaja ni poreznog odbitka. Ne ubraja se ni u godišnje ograničenje uplata od 6.840 €.

Što se događa s potporom za druge Riesterove ugovore?

Čim imate novi Altersvorsorgedepot, za vas vrijede nova pravila potpore. To se odnosi i na druge Riesterove ugovore koje još imate. Više saznajte pod „Mogu li umjesto toga zadržati svoj Riesterov ugovor?”.

Kako kalkulator uzima u obzir prijenos?

Pod „Riester & Frühstartrente” možete unijeti iznos koji nakon mogućih troškova stigne na novi račun. Kalkulator ga jednokratno ulaže na početku. On raste uz isti pretpostavljeni prinos kao i vaše uplate i ne dobiva novu potporu.

Radi pojednostavljenja kalkulator cijelo preneseno stanje smatra subvencioniranim i pri isplati ga računa kao u cijelosti oporezivo. Ako vaša Riesterova štednja sadrži i nesubvencionirane uplate, kalkulator zato može precijeniti kasniji porez. Jamstva i uvjete vašeg starog Riesterova ugovora ne uzima u obzir.

Da. Riesterovi ugovori sklopljeni prije 2027. i dalje vrijede. Možete nastaviti uplaćivati ili ugovor ostaviti bez uplata. Dok ne prijeđete na nova pravila potpore, u pravilu vrijede dosadašnja pravila potpore.

Što se događa ako dodatno otvorim Altersvorsorgedepot?

Možete zadržati svoj Riesterov ugovor i uz njega otvoriti Altersvorsorgedepot. Za to ne morate prenositi svoju Riesterovu štednju.

Čim sklopite ugovor za Altersvorsorgedepot, nova pravila potpore vrijede i za vaše Riesterove ugovore. Ostali uvjeti vašeg postojećeg Riesterova ugovora u pravilu ostaju nepromijenjeni. Tu spadaju, primjerice, ugovorena jamstva, troškovi i pravila isplate.

Na nova pravila potpore možete prijeći i bez novog Altersvorsorgedepota. Za to svojem pružatelju Riesterova ugovora izjavite da želite koristiti nova pravila. Nakon toga povratak na stara pravila potpore više nije moguć.

Koja su pravila potpore bolja?

To ovisi o vašoj osobnoj situaciji. Prema dosadašnjim pravilima postoje fiksni poticaji ako uplaćujete propisanu minimalnu vlastitu uplatu. Prema novim pravilima visina poticaja ovisi o vašim uplatama.

Zato se usporedba može isplatiti prije nego što prijeđete na nova pravila potpore.

Kako kalkulator uzima u obzir postojeći Riesterov ugovor?

Kalkulator ne prikazuje Riesterov ugovor koji se nastavlja s vlastitim uplatama i poticajima. Računa samo s Altersvorsorgedepotom.

Ako uplaćujete u oba, granica potpore od 1.800 € i poticaji vrijede za vas ukupno. Kalkulator ne uzima u obzir vaše uplate u Riesterov ugovor i izračunava potporu kao da imate samo Altersvorsorgedepot.

Kalkulator pokazuje što bi proizašlo uz određene pretpostavke. Njegovi rezultati su scenariji, a ne predviđanja. Pomažu vam razumjeti okvirne iznose i usporediti različite mogućnosti. Ono što ćete kasnije stvarno dobiti može se znatno razlikovati.

Prinos i troškovi

Kalkulator svake godine koristi isti prinos. Na burzi se kretanje vrijednosti mijenja. Osobito gubici neposredno prije ili tijekom isplate mogu znatno promijeniti rezultat.

Zadani prinos od 8 % prije troškova primjer je vrijednosti. Zadani troškovi iznose 0,1 % i 0 € fiksnih naknada godišnje. Te vrijednosti ne predstavljaju nijedan određeni proizvod. Prinos i troškove možete sami promijeniti.

Inflacija

Kalkulator ne uzima u obzir inflaciju. Prikazani iznosi zato nisu izraženi u današnjoj kupovnoj moći.

Vrijeme uplata

U kalkulatoru se godišnje uplate i poticaji ulažu na početku godine. Mjesečne uplate ulažu se na kraju svakog mjeseca. Stvarni datum pripisa poticaja može utjecati na rezultat.

Državna potpora i porezi

Kalkulator pretpostavlja da imate izravno pravo na potporu i da svake godine ispunjavate uvjete. Prikazani povrat poreza gruba je procjena na temelju vašeg bruto dohotka.

Za razdoblje mirovine kalkulator procjenjuje porez na dohodak prema poreznoj tarifi za 2026. Pritom ne uzima u obzir doprinose za zdravstveno osiguranje i osiguranje za dugotrajnu njegu, crkveni porez ni solidarni doprinos.

Kod jednokratnog podizanja kalkulator pretpostavlja da se najprije podiže nesubvencionirani kapital. Taj redoslijed nije konačno pravno razjašnjen i može primjetno utjecati na izračunati porez. I prikazana „Računska odgoda oporezivanja” modelna je vrijednost, a ne sigurna prednost u odnosu na običan brokerski račun za ETF-ove.

Isplate i prijenos Riesterove štednje

Kalkulator pretpostavlja početak isplate sa 67 godina i prikazuje plan isplate. Doživotna renta i slučaj smrti nisu uzeti u obzir.

Radi pojednostavljenja kalkulator prenesenu Riesterovu štednju smatra u cijelosti subvencioniranom. Što to znači za procjenu poreza, pročitajte pod „Mogu li prenijeti svoju postojeću Riesterovu štednju?”.

Ostala ograničenja

Kalkulator pretpostavlja jedan Altersvorsorgedepot bez promjene pružatelja. Ne uzima u obzir Riesterov ugovor koji se nastavlja ni državnu potporu partnera. Preseljenje u inozemstvo, socijalna davanja i korištenje novca za nekretninu također nisu uključeni.

Najbolje je isprobati nekoliko varijanti, primjerice s nižim prinosom ili višim troškovima. Tako ćete vidjeti koliko različite pretpostavke mogu utjecati na rezultat.