Sık sorulan sorular (SSS)

Altersvorsorgedepot, sağlayıcıların 2027'den itibaren sunabileceği bir bireysel emeklilik yatırım hesabıdır. Hesabına para yatırabilir ve bu parayı ETF'ler ve diğer fonlar gibi yatırım ürünlerinde değerlendirebilirsin. Sözleşmene göre yatırımları kendin seçersin veya sağlayıcın senin için seçer.

Hesap, özel yasal kurallara tabi, sertifikalı bir emeklilik birikim sözleşmesi kapsamında sunulur. Şartları karşılıyorsan devlet katkıları ve vergi avantajları alabilirsin. Hesabının değeri, içindeki yatırımların performansına bağlıdır ve dalgalanabilir.

Her iki hesap türünde de ETF'lere ve diğer fonlara yatırım yapabilirsin. İzin verilen yatırımlar, devlet desteğinin ve vergilendirmenin işleyişi ile parana ne zaman erişebileceğin bakımından farklılaşırlar.

Nelere yatırım yapabilirsin?

Normal bir menkul kıymet hesabında, bankanın sunduğu ürünlere göre tek tek hisse senetleri, tahviller, ETF'ler ve diğer fonlar satın alabilirsin. Altersvorsorgedepot için hangi yatırımlara izin verildiğini kanun belirler.

Bunlara belirli ETF'ler ve diğer fonlar ile euro cinsinden belirli kamu tahvilleri dahildir. Altersvorsorgedepot hesabına doğrudan tekil hisse senetleri, şirket tahvilleri, yapılandırılmış sertifikalar veya kripto varlıklar alamazsın. Ancak izin verilen bir ETF, örneğin birçok şirketin hisselerini içerebilir.

Kanunen izin verilen yatırım ürünlerinden hangilerinin Altersvorsorgedepot hesabında sunulduğu sağlayıcıya ve sözleşmeye göre değişebilir. Satın alındığı sırada bir ETF'nin veya başka bir fonun temel bilgi belgesindeki (Basisinformationsblatt) risk sınıfı en fazla 5 olmalıdır. Daha yüksek olan 6 veya 7 risk sınıfındaki ETF'ler ve diğer fonlar satın alınamaz.

Devlet desteği ve vergiler

Normal bir menkul kıymet hesabında yatırdığın para için devlet katkısı veya özel gider indirimi almazsın. Dağıtılan gelirler ve satış kazançları vergilendirilebilir. ETF'ler ve diğer fonlar için ayrıca Vorabpauschale (vergiye tabi peşin götürü tutar) uygulanabilir.

Altersvorsorgedepot hesabında, şartları karşılıyorsan devlet katkıları ve vergi avantajları alabilirsin. Birikim döneminde hesaptaki getiriler elde edildikçe vergilendirilmez. Böylece normalde vergiye gidecek para daha uzun süre yatırımda kalabilir ve ek getiri sağlayabilir. Ödeme sırasında desteklenen katkı payları, devlet katkıları ve bunların getirileri kural olarak tamamen gelir vergisine tabidir. Desteklenmeyen katkı payları için farklı kurallar geçerlidir. Ayrıntıları devlet desteği ve vergiler hakkındaki sorularda bulabilirsin.

Parana ne zaman erişebilirsin?

Normal bir menkul kıymet hesabında yatırımlarını genellikle istediğin zaman satabilir ve gelirini serbestçe kullanabilirsin. Altersvorsorgedepot emeklilik için tasarlanmıştır. Ödeme dönemi kural olarak en erken 65 yaşında başlayabilir. Bu yaştan önce yasal yaşlılık aylığı alıyorsan daha erken başlayabilir.

Ödeme dönemi başlamadan önce paranı serbestçe kullanamazsın. Desteklenen sermaye izin verilen kuralların dışında ödenirse buna düşen devlet katkılarını ve vergi avantajlarını genellikle geri ödemen gerekir. Sahibi olduğun ve kendin oturduğun konut için belirli şartlarla istisna uygulanabilir. Ayrıntılar için “Katkı paylarını duraklatabilir veya emeklilikten önce parama erişebilir miyim?” sorusuna bakabilirsin.

Maliyetler

Her iki hesap türünde de hesap yönetimi, yatırım alım satımı, ETF'ler ve diğer fonlar için benzer maliyetler oluşabilir. Hangi maliyetlerin oluştuğu ve tutarları sağlayıcıya ve ürüne bağlıdır.

Hangi hesap sana uygun?

Altersvorsorgedepot veya normal bir yatırım hesabının sana uygun olması, diğer etkenlerin yanı sıra destek alma hakkına, maliyetlere ve paranı ne kadar esnek kullanmak istediğine bağlıdır. İki hesap türünü birlikte de kullanabilirsin.

Evet. Altersvorsorgedepot hesabının değeri dalgalanabilir ve kendi yatırdığın toplam tutarın altına da düşebilir. Sermayenin korunması garanti edilmez. Değerin ne kadar dalgalandığı, paranın hangi ETF'lere, diğer fonlara veya tahvillere yatırıldığına ve bunlar arasında nasıl dağıtıldığına bağlıdır.

Garanti istiyorsan bunun yerine garantili bir ürün seçebilirsin. Bu ürünlerde ödeme başlangıcında yatırılan katkı paylarının en az %80'i veya %100'ü taahhüt edilir. Buna karşılık getiri potansiyeli daha düşük olabilir.

Risk, ödeme dönemi başladığında sona ermez. Ödeme planında kalan sermaye yatırımda kalır. Bu nedenle piyasa kayıpları bu aşamada da ödemelerini azaltabilir.

Hesaplayıcı, sabit getiriyle düzenli bir gelişim gösterir ve piyasa dalgalanmalarını yansıtmaz. Bunun sonuçlar açısından anlamını “Hesaplayıcının sonuçları ne kadar doğru?” sorusunda bulabilirsin.

Devlet desteği alıp alamayacağın esas olarak çalışma ve sigorta durumuna bağlıdır. Belirleyici olan, kanunda tanımlanmış bir kişi grubuna dahil olup olmadığındır. İkamet, vergi yükümlülüğü veya vatandaşlık tek başına yeterli değildir.

Özellikle aşağıdaki kişiler kendi durumları nedeniyle doğrudan destek hakkına sahiptir.

• Zorunlu yasal emeklilik sigortası kapsamında olanlar. Örneğin çalışanlar ve mesleki eğitim görenler, zorunlu emeklilik sigortasından muaf olmayan mini iş çalışanları, zorunlu sigortalı serbest çalışanlar, çocuk yetiştirme süreleri emeklilik sigortasında dikkate alınan ebeveynler ve verdikleri bakım nedeniyle zorunlu emeklilik sigortasına tabi olan aile bakıcıları.
• Verilerinin Merkezi Katkı Dairesine iletilmesine onay vermiş memurlar, hâkimler ve profesyonel askerler.
• 2027'den itibaren, ticari faaliyetten veya bağımsız çalışmadan gelir elde eden ve ilgili yıl için vergi beyannamesi veren 67 yaşın altındaki serbest çalışanlar ve serbest meslek sahipleri.
• 2027'den itibaren, 67 yaşın altında olan, mesleki emeklilik katkısını (Versorgungsabgabe) ödemiş ve veri aktarımına onay vermiş, mesleki emeklilik kurumuna (berufsständisches Versorgungswerk) zorunlu üye olan ücretli çalışanlar. Örneğin ücretli çalışan doktorlar, eczacılar veya avukatlar.

Örneğin yasal emeklilik sigortasına gönüllü olarak katılanlar, zorunlu emeklilik sigortasından muaf mini iş çalışanları ve tam yaşlılık aylığı alanlar yalnızca bu durumları nedeniyle destek hakkı kazanmaz. Yukarıdaki şartlardan birini ayrıca karşılayanlar yine de destek alabilir.

Kendi durumun nedeniyle doğrudan destek hakkın yoksa belirli şartlarla eşin veya kayıtlı hayat ortağın üzerinden dolaylı destek hakkın olabilir. Bunun için kendi sözleşmen olmalı ve yılda en az 120 € yatırmalısın. Sürekli ayrı yaşamıyor olmanız ve AB'de veya Avrupa Ekonomik Alanı'nda (AEA) ikamet etmeniz gerekir. Dolaylı destek için ayrı kurallar geçerlidir. 540 € tutarındaki temel devlet katkısının tamamını ve kendine ait bir özel gider indirimini alamazsın.

Hesaplayıcı doğrudan destek hakkın olduğunu varsayar, ancak bunun gerçekten geçerli olup olmadığını kontrol etmez. “Evli” alanı yalnızca basitleştirilmiş vergi tahminini, eşler için gelir bölüştürme tarifesini (Splittingtarif) değiştirir. Senin veya partnerinin destek alıp almadığı hakkında bilgi vermez.

Devlet katkıları için yılda en az 120 € kendi katkı payını yatırman gerekir. Bu, ayda 10 € eder. Daha az yatırırsan o yıl ne temel devlet katkısını ne de çocuk için devlet katkısını alırsın. Bu yanıttaki tüm tutarlar doğrudan destek hakkı olan kişiler için geçerlidir. Bkz. “Kimler devlet desteği alabilir?”.

Temel devlet katkısı. Yıllık katkı payının ilk 360 €'su için %50, 1.800 €'ya kadar sonraki her euro için %25 devlet katkısı alırsın. En yüksek temel devlet katkısı olan 540 €'ya yılda 1.800 € yatırarak ulaşırsın. Bu, ayda 150 € eder. İşte bazı örnekler.

Çocuk için devlet katkısı. Çocuk parası (Kindergeld) aldığın her çocuk için, kendi yatırdığın tutar kadar, çocuk başına yılda en fazla 300 € devlet katkısı alırsın. Yani yılda toplam 300 € kendi katkı payını yatırdığında her çocuk için 300 €'nun tamamını alırsın. Bu, çocuk başına değil, toplam 300 € demektir. Örneğin iki çocuğun varsa ve 120 € kendi katkı payını yatırırsan 60 € temel devlet katkısı ve iki kez 120 € çocuk için devlet katkısı, toplam 300 € alırsın. Kendi katkı payın 300 € olduğunda 150 € temel devlet katkısı ve iki kez 300 € çocuk için devlet katkısı, toplam 750 € alırsın. Çocuk için devlet katkısı her çocuk için yalnızca bir kez, dolayısıyla yalnızca bir ebeveyne ödenir. Hangi ebeveynin alacağını kanun belirler. Evli ebeveynler, yasal şartlar karşılanıyorsa birlikte başvurarak bu dağılımı değiştirebilir.

Kariyere başlangıç bonusu (Berufseinsteigerbonus). Katkı yılının başında 25 yaşından küçüksen ve en az 120 € yatırırsan temel devlet katkısına ek olarak bir defaya mahsus 200 € alırsın.

Toplam ne kadar yatırabilirsin? Kendi katkı paylarının yılda 1.800 €'ya kadarlık bölümü desteklenir. Ancak bir sözleşmeye yılda 6.840 €'ya, yani ayda 570 €'ya kadar yatırabilirsin. 1.800 €'yu aşan bölüm için devlet katkısı ve özel gider indirimi yoktur. Yine de bu bölümün getirileri sözleşme içinde ancak ödeme sırasında vergilendirilir. O zaman da katkı paylarının kendisi değil, yalnızca getirileri vergilendirilir. Bkz. “Hangi vergi avantajları var ve ödemeler daha sonra nasıl vergilendirilir?”. 1.800 € sınırı ve devlet katkıları sözleşme başına değil, kişi başına geçerlidir. Birden fazla sözleşmen olması daha fazla destek sağlamaz.

Devlet katkılarını nasıl alırsın? Başvurunu sağlayıcın üzerinden yaparsın. En kolay yol, sağlayıcına sürekli yetki (Dauervollmacht) vermektir. Böylece her yıl senin adına başvurur. Merkezi Katkı Dairesi (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen, ZfA) başvuruyu kontrol eder ve devlet katkılarını sağlayıcına öder. Sağlayıcın da bunları Altersvorsorgedepot hesabına aktarır.

Devlet katkılarının yanı sıra iki vergi avantajı vardır. Katkı paylarını özel gider (Sonderausgaben) olarak indirebilirsin. Ayrıca Altersvorsorgedepot hesabındaki getiriler birikim döneminde elde edildikçe vergilendirilmez. Ödeme sırasında genellikle vergi doğar.

Özel gider indirimi ve vergi dairesinin avantaj karşılaştırması

Vergi beyannamende yılda 1.800 €'ya kadar kendi katkı payların ile hak ettiğin devlet katkıları özel gider olarak dikkate alınabilir. Vergi dairesi bu indirimin sana devlet katkılarından daha fazla fayda sağlayıp sağlamadığını otomatik olarak kontrol eder. Buna Günstigerprüfung, yani avantaj karşılaştırması denir. Yalnızca devlet katkılarını aşan kısmı ek vergi indirimi olarak alırsın. Dolayısıyla destek iki kez verilmez.

Ek vergi indirimi hesabına yatırılmaz, vergi tahakkuk belgende (Steuerbescheid) dikkate alınır. Vergi durumuna göre bu, bir iadeye veya daha düşük bir ek vergi ödemesine yol açabilir.

Birikim döneminde vergi yok

Hesaptaki faizler, dağıtılan gelirler ve değer artış kazançları elde edildikçe vergilendirilmez. Vorabpauschale de uygulanmaz. Böylece yıllar boyunca daha fazla para yatırımda kalır ve ek getiri sağlayabilir. Getiriler kural olarak ancak ödeme sırasında vergilendirilir.

Tasarruf sahipleri için maktu vergi istisnasını ayrıca kullanabilir miyim?

Altersvorsorgedepot hesabın, birikim döneminde tasarruf sahipleri için maktu vergi istisnasını (Sparer-Pauschbetrag) tüketmez. Bu istisnayı Altersvorsorgedepot dışındaki yatırım gelirlerin için kullanabilirsin. Örneğin normal bir ETF yatırım hesabının kazançları ve dağıtılan gelirleri veya günlük erişimli tasarruf hesabının faizleri için. İstisna şu anda yılda 1.000 €, birlikte vergilendirilen evli çiftler için 2.000 €'dur.

Kullanılmayan tutarlar sonraki yıla devredilemez. Bu nedenle normal bir yatırım hesabı Altersvorsorgedepot hesabını yararlı biçimde tamamlayabilir.

Emeklilikte vergilendirme

Desteklenen katkı paylarından, devlet katkılarından ve bunların getirilerinden yapılan ödemeler, diğer gelirler gibi kişisel gelir vergisi oranınla tamamen vergilendirilir. Emeklilikteki gelirin çalışma hayatındakinden düşükse o zamanki vergi oranın daha düşük olabilir. Bu kesin değildir.

Desteklenmeyen katkı payları, özellikle yılda 1.800 €'yu aşan bölüm, farklı ele alınır. Ödeme planında bu katkı payları yeniden vergilendirilmez, yalnızca getirileri vergilendirilir. Ödemeler 62 yaşından itibaren yapılıyorsa ve hesap en az on iki yıldır açıksa bu getirilerin yalnızca yarısı vergiye tabidir. Normal ödemeler kural olarak en erken 65 yaşında başlar. Ömür boyu aylıkta ise desteklenmeyen bölümün yalnızca kanunen belirlenmiş getiri payı (Ertragsanteil) vergiye tabidir.

Sağlık sigortana bağlı olarak ödemeler üzerinden sağlık ve bakım sigortası primleri de doğabilir, örneğin emeklilikte yasal sağlık sigortasına gönüllü olarak dahilsen.

Hesaplayıcı neyi tahmin eder?

Gösterilen vergi iadesi bu ek vergi indirimini ifade eder. Brüt gelirine dayanan yaklaşık bir yıllık ortalamadır. Dayanışma ek vergisi, kilise vergisi, diğer gelirler veya indirimler dahil değildir. Net emeklilik geliri yalnızca 2026 tarifesine göre tahmini gelir vergisini içerir. Sağlık ve bakım sigortası ile kilise vergisi dahil değildir. Her iki tutar da yalnızca yol göstericidir, kişisel durumuna özel bir vergi hesaplaması değildir.

Katkı paylarını duraklatabilir veya azaltabilirsin. Ancak para kural olarak emeklilik için tasarlanmıştır ve öncesinde serbestçe kullanılamaz.

Katkı paylarını duraklatma veya azaltma

Katkı paylarını istediğin zaman duraklatabilir veya azaltabilirsin. Zorunlu bir yıllık asgari katkı payı yoktur. Biriktirdiğin para yatırımda kalır ve o zamana kadar aldığın destek korunur. Bir yılda 120 €'dan az yatırırsan o yıl için devlet katkısı almazsın.

Ara verdiğin dönemde maliyetlerin devam edip etmediği sağlayıcına ve ürününe bağlıdır.

Parana erken erişme

Ödeme dönemi başlamadan önce paranın sana ödenmesini isteme konusunda genel bir hakkın yoktur. Erken ödemenin mümkün olup olmadığı ürününe bağlıdır.

Desteklenen sermaye erken ödenirse buna düşen devlet katkılarını ve vergi avantajlarını genellikle geri ödemen gerekir. Sağlayıcı bunları normalde doğrudan keser. Ödenen tutarın içindeki getiriler ayrıca vergiye tabidir. Desteklenmeyen katkı payları için destek iade etmen gerekmez, ancak bunların getirileri de vergilendirilir.

Belirli şartlarla desteklenen sermayeyi sahibi olduğun ve kendin oturduğun bir konut için desteği geri ödemeden kullanabilirsin. Ürününün bu seçeneği sunması gerekir. Kullanılan tutar yine de daha sonra vergilendirilir.

Sağlayıcı değiştirme

Bakiyeni kendi adına başka bir sertifikalı emeklilik birikim ürününe aktarabilirsin. Bu sırada devlet desteği korunur. Ayrıntılar için “Daha sonra sağlayıcımı değiştirebilir miyim?” sorusuna bakabilirsin.

Bu senin için ne anlama gelir?

Altersvorsorgedepot, normal bir ETF yatırım hesabından daha az esnektir. Bu yüzden acil durumlar, büyük alışverişler veya çalışmaya ara vereceğin bir dönem için ihtiyaç duyabileceğin parayı ayrı ve serbestçe erişilebilir tutman daha uygundur.

Maliyetler sağlayıcıya ve ilgili ürüne bağlıdır. Altersvorsorgedepot hesabında diğerlerinin yanı sıra aşağıdaki maliyetler oluşabilir.

• Hesap yönetimi, idare veya yatırım alım satımı gibi sağlayıcı maliyetleri
• ETF'lerin ve diğer fonların cari maliyetleri
• Bazı durumlarda sağlayıcı değiştirme maliyetleri

Maliyetler üründen ürüne değişebilir. Bu nedenle sözleşme yapmadan önce karşılaştırmaya değer.

Efektif maliyetler

Efektif maliyetler (Effektivkosten), maliyetlerin yıllık getiriyi ortalama kaç yüzde puan azalttığını gösterir. Bunları ürün bilgi formunda (Produktinformationsblatt) bulabilirsin.

Örneğin maliyet öncesi varsayılan getiri %6 ve efektif maliyetler %1 ise basitleştirilmiş hesapla maliyet sonrası getiri %5 olur.

Maliyetler yıllar içinde neden önemlidir?

Yıllık maliyetlerdeki küçük farklar bile uzun vadede büyük tutarlara ulaşabilir. Sabit getiriyle 37 yıl boyunca her yılın başında 2.340 € yatırılan bir örnek farkı gösterir.

Maliyet öncesi getiri %8 ve yıllık maliyetler %0,1 olduğunda hesap değeri yaklaşık 500.600 € olur. Maliyetler %1,0 olduğunda ise yaklaşık 401.500 € olur. Bu örnekte fark 100.000 €'ya yakındır.

Standart hesabın maliyetleri

Standart hesapta (Standarddepot) efektif maliyetler kanunen en fazla %1,0 ile sınırlıdır. Diğer Altersvorsorgedepot hesaplarında bu sınır geçerli değildir. Maliyetleri daha yüksek veya daha düşük olabilir.

Hesaplayıcıdaki maliyetler

Hesaplayıcıya hem yüzdesel maliyetleri hem de yıllık sabit bir euro tutarını girebilirsin. Yüzdesel maliyetler varsayılan getiriden düşülür. Başlangıç değeri %0,1'dir.

Euro alanına örneğin sabit yıllık hesap ücretini veya tahmini alım satım ücretlerini girebilirsin. Bir birikim planı alımı 1,50 € tutuyorsa ve yılda on iki kez yapılıyorsa bu, yılda 18 € eder.

Maliyetleri iki kez girmemeye dikkat et. Yüzdesel maliyetler için bir ürünün efektif maliyetlerini esas alıyorsan sabit ücretler ve alım satım maliyetleri zaten bunların içinde olabilir.

Hesaplayıcı maliyetleri yıllık bir yüzde ve sabit bir yıllık tutar olarak basitleştirir. Sağlayıcı değişikliği gibi tek seferlik ücretleri ayrıca dikkate almaz.

Evet. Ödeme dönemi başlayana kadar birikmiş sermayeni kendi adına başka bir sertifikalı emeklilik birikim ürününe aktarabilirsin. Bu, aynı veya farklı bir sağlayıcıda mümkündür. Fesih bildirim süresi, bir takvim çeyreğinin sonunda veya ödeme döneminin başlangıcında geçerli olmak üzere üç aydır.

Mevcut sağlayıcın fesih bildirimini 1 Nisan ile 30 Haziran arasında alırsa hesabın 30 Eylül'de sona erebilir. Mevcut sağlayıcın ardından birikmiş sermayeyi doğrudan yeni Altersvorsorgedepot hesabına aktarır.

Ödemeler başlarken örneğin ömür boyu aylık sunan bir sağlayıcıya geçebilirsin.

Bu tür aktarımda paran desteklenen emeklilik birikimi içinde kalır. Bu nedenle o zamana kadar aldığın desteği geri ödemen gerekmez. Bakiyeyi bunun yerine erken alırsan farklı kurallar geçerlidir. Ayrıntılar için “Katkı paylarını duraklatabilir veya emeklilikten önce parama erişebilir miyim?” sorusuna bakabilirsin.

Sağlayıcı değişikliği ne kadara mal olabilir?

Sözleşmeyi yaptıktan sonraki ilk beş yıl içinde başka bir sağlayıcıya geçersen mevcut sağlayıcın bunun için en fazla 150 € alabilir. Beş yıl sonra aktarım mevcut sağlayıcında ücretsizdir. Aynı sağlayıcı içinde geçişte veya sağlayıcının maliyetlerde belirli değişiklikler yapması durumunda da aktarım ücretsizdir.

Yeni sağlayıcı, aktarılan desteklenen sermaye üzerinden sözleşme edinim ve dağıtım maliyetleri alamaz. Ancak bir defaya mahsus en fazla 150 € idari ücret talep edebilir.

Hesaplayıcı neleri dikkate alır?

Hesaplayıcı sağlayıcı değişikliğini modellemez. Tek bir Altersvorsorgedepot ile sabit getiri ve maliyet varsayımları üzerinden hesap yapar.

Ödemeler ne zaman başlar?

Ödemeler kural olarak en erken 65, en geç 70 yaşında başlar. Yasal bir yaşlılık güvencesi sisteminden, örneğin erken yaşlılık aylığı gibi bir ödeme zaten alıyorsan daha erken başlayabilir.

Altersvorsorgedepot hesabında başlangıcı en az beş yıllık bir zaman aralığı içinde serbestçe seçebilirsin. İstediğin tarihi sağlayıcına en geç üç ay önceden bildirirsin. Hesaplayıcı başlangıcı 67 yaş olarak varsayar.

Hangi ödeme seçenekleri var?

Birikmiş sermaye ömür boyu aylık veya bir ödeme planı için kullanılabilir. Sağlayıcın ömür boyu aylık sunmuyorsa ödemelerin başlangıcında bunu sunan bir sağlayıcıya geçebilirsin. Hesaplayıcı yalnızca ödeme planını modeller.

Ödeme planı nasıl işler?

Sermaye yatırımda kalır ve aylık taksitlerle ödenir. Plan en az 85. doğum gününe kadar sürmelidir. Daha geç bir bitiş tarihi de seçebilirsin.

Aylık ödeme tutarı başlangıçta belirlenir ve sonrasında en geç üç yılda bir yeniden hesaplanır. Bunun için kalan sermayenin en az %80'i planın sonuna kadar kalan ay sayısına bölünür. Bu nedenle aylık ödeme zaman içinde değişebilir ve garanti edilmez. Planın sonunda kalan sermaye son taksitle birlikte ödenir.

Ödeme planı sınırlı bir süre devam eder. Planın süresinden daha uzun yaşarsan sonrasında bu plandan başka ödeme almazsın. Daha geç bir plan bitişi seçebilir veya ömür boyu aylığı tercih edebilirsin.

Hesaplayıcıda planın bitiş yaşı başlangıçta 95 olarak ayarlıdır. Bunu 85 ile 120 arasında değiştirebilir ve aylık ödemenin kalan sermayenin %100'üne mi yoksa %80'ine mi dayanacağını belirleyebilirsin.

Paranın bir bölümünü toplu çekebilir miyim?

Ödeme döneminin başlangıcında, ürününe bağlı olarak sermayenin bir bölümünü tek seferde alabilirsin. Bu toplu çekim kanunen sermayenin en fazla %30'u ile sınırlıdır. Kalanı aylık ödemeler için kullanılır. Hesaplayıcıda toplu çekimi seçebilir ve tutarını belirleyebilirsin.

Ödemeler nasıl vergilendirilir?

Aylık taksitler ve toplu çekim, “Hangi vergi avantajları var ve ödemeler daha sonra nasıl vergilendirilir?” sorusunda açıklandığı şekilde vergilendirilir. Daha büyük bir toplu çekim o yılki gelirini artırır ve bu nedenle daha yüksek vergi yüküne yol açabilir.

Parana ne olacağı, ödemeler başlamadan önce mi sonra mı vefat ettiğine ve hangi ödeme seçeneğini tercih ettiğine bağlıdır.

Birikim döneminde

Altersvorsorgedepot hesabında biriken sermaye miras bırakılabilir ve mirasçılarına geçer.

Ödeme planı devam ederken

Ödeme planı sırasında henüz ödenmemiş sermaye de miras bırakılabilir. Kalan bakiye mirasçılarına geçer.

Ömür boyu aylıkta

Ömür boyu aylık kural olarak miras bırakılamaz. Garantili aylık ödeme süresi (Rentengarantiezeit) kararlaştırılmamışsa ödemeler vefatınla sona erer.

Ömür boyu aylıkta on veya yirmi yıllık bir garanti süresi kararlaştırılabilir. Bu süre içinde vefat edersen garanti süresinin sonuna kadar geride kalan hak sahiplerine aylık ödenmeye devam eder. Garanti süresinin sunulup sunulmadığı ve uzunluğu ilgili ürüne bağlıdır.

Devlet desteğine ne olur?

Desteklenen sermaye mirasçılarına ödenirse buna düşen devlet katkılarının ve vergi dairesinin avantaj karşılaştırmasından (Günstigerprüfung) doğan ek vergi indirimlerinin genellikle geri ödenmesi gerekir. Sağlayıcı bunları normalde ödemeden önce keser. Desteklenmeyen sermaye bu geri ödemeden etkilenmez.

Ödemenin içerdiği kazançlar ayrıca gelir vergisine tabi olabilir. Mirasın tamamının değeri kişisel miras vergisi istisnasını aşarsa ayrıca miras vergisi doğabilir.

Kararlaştırılmış garantili aylık ödeme süresinden yapılan ödemeler için özel kurallar geçerli olabilir.

Eşler için istisna

Sermaye eşinin adına sertifikalı bir emeklilik birikim ürününe aktarılırsa devlet desteği korunur. Bunun için vefat ettiğin sırada sürekli ayrı yaşamıyor olmanız ve ikametinizin veya olağan yaşam yerinizin AB'de ya da AEA'da bulunması gerekir. Aynı koşullar kayıtlı hayat ortakları için de geçerlidir.

Evli olmayan partnerler, çocuklar ve diğer mirasçılar için bu istisna yoktur.

Hesaplayıcı vefat durumunu modellemez ve ödeme planının sonuna kadar yaşayacağını varsayar.

Evet. Ödemeler başlayana kadar Riester sözleşmendeki bakiyeyi yeni bir Altersvorsorgedepot hesabına aktarabilirsin.

Aktarım nasıl yapılır?

Bir Altersvorsorgedepot açarsın ve Riester sözleşmeni, amacın bakiyeyi aktarmak olduğunu açıkça belirterek feshedersin. Mevcut sağlayıcı sermayeyi doğrudan yeni sağlayıcıya gönderir. O zamana kadar aldığın devlet desteği korunur.

Geçişten önce aktarımın maliyetlerini kontrol et. Riester sözleşmendeki garantiler, Altersvorsorgedepot hesabına aktarılan bakiye için devam etmez.

Bakiyeyi bunun yerine kendi banka hesabına alırsan buna düşen devlet katkılarını ve ek vergi indirimlerini genellikle geri ödemen gerekir. Parayı daha sonra kendin Altersvorsorgedepot hesabına yatırsan da bu geçerlidir.

Aktarılan bakiye için yeni devlet desteği var mı?

Hayır. Aktarılan bakiye yeni bir katkı payı değildir. Bunun için ek devlet katkısı veya özel gider indirimi verilmez. Yıllık 6.840 € katkı payı sınırına da dahil edilmez.

Diğer Riester sözleşmelerinin desteğine ne olur?

Yeni bir Altersvorsorgedepot açtığında senin için yeni destek kuralları geçerli olur. Bu, sahip olduğun diğer Riester sözleşmelerini de etkiler. Ayrıntılar için “Riester sözleşmemi koruyabilir miyim?” sorusuna bakabilirsin.

Hesaplayıcı aktarımı nasıl ele alır?

“Riester & Frühstartrente” bölümüne, olası maliyetler çıktıktan sonra yeni hesaba ulaşan tutarı girebilirsin. Hesaplayıcı bunu başlangıçta bir defaya mahsus yatırır. Tutar, katkı paylarınla aynı varsayılan getiriyle büyür ve yeni destek almaz.

Hesaplayıcı basitleştirmek için aktarılan bakiyenin tamamını desteklenen kabul eder ve ödeme sırasında tamamen vergiye tabi sayar. Riester birikimin desteklenmeyen katkı payları da içeriyorsa hesaplayıcı bu nedenle ilerideki vergiyi olduğundan yüksek tahmin edebilir. Eski Riester sözleşmenin garantilerini ve şartlarını dikkate almaz.

Evet. 2027'den önce yapılan Riester sözleşmeleri devam eder. Katkı payı yatırmaya devam edebilir veya sözleşmeyi katkı ödemeden sürdürebilirsin. Yeni destek kurallarına geçmediğin sürece kural olarak önceki destek kuralları geçerlidir.

Ayrıca bir Altersvorsorgedepot açarsam ne olur?

Riester sözleşmeni koruyup yanında bir Altersvorsorgedepot açabilirsin. Bunun için Riester birikimini aktarman gerekmez.

Altersvorsorgedepot sözleşmesini yaptığında Riester sözleşmelerin için de yeni destek kuralları geçerli olur. Mevcut Riester sözleşmenin diğer şartları kural olarak aynı kalır. Örneğin kararlaştırılmış garantiler, maliyetler ve ödeme kuralları bunlara dahildir.

Yeni bir Altersvorsorgedepot açmadan da yeni destek kurallarına geçebilirsin. Bunun için Riester sağlayıcına yeni kuralları kullanmak istediğini bildirirsin. Sonrasında eski destek kurallarına dönemezsin.

Hangi destek kuralları daha avantajlı?

Bu, kişisel durumuna bağlıdır. Önceki kurallarda gerekli asgari kendi katkı payını yatırırsan sabit devlet katkıları alırsın. Yeni kurallarda devlet katkılarının tutarı yatırdığın katkı paylarına bağlıdır.

Bu nedenle yeni destek kurallarına geçmeden önce karşılaştırma yapmak yararlı olabilir.

Hesaplayıcı mevcut bir Riester sözleşmesini nasıl ele alır?

Hesaplayıcı, kendi katkı payları ve devlet katkılarıyla devam eden bir Riester sözleşmesini modellemez. Yalnızca Altersvorsorgedepot hesabını kullanır.

İkisine de para yatırıyorsan 1.800 € destek sınırı ve devlet katkıları senin için toplamda geçerlidir. Hesaplayıcı Riester sözleşmene yaptığın ödemeleri dikkate almaz ve desteği yalnızca Altersvorsorgedepot hesabın varmış gibi hesaplar.

Hesaplayıcı belirli varsayımlar altında nasıl bir sonuç çıkacağını gösterir. Sonuçları senaryodur, gelecek tahmini değildir. Yaklaşık tutarları anlamana ve farklı seçenekleri karşılaştırmana yardımcı olur. İleride gerçekten alacağın tutar önemli ölçüde farklı olabilir.

Getiri ve maliyetler

Hesaplayıcı her yıl aynı getiriyi kullanır. Borsada performans dalgalanır. Özellikle ödemelerden hemen önceki veya ödeme sırasındaki kayıplar sonucu büyük ölçüde değiştirebilir.

Başlangıçta ayarlı olan maliyet öncesi %8 getiri örnek bir değerdir. Maliyetler %0,1 ve yıllık sabit ücretler 0 € olarak ayarlıdır. Bu değerler belirli bir ürünü temsil etmez. Getiriyi ve maliyetleri kendin değiştirebilirsin.

Enflasyon

Hesaplayıcı enflasyonu dikkate almaz. Bu nedenle gösterilen tutarlar bugünkü satın alma gücüyle ifade edilmez.

Katkı paylarının yatırılma zamanı

Hesaplayıcıda yıllık katkı payları ve devlet katkıları her yılın başında yatırıma yönlendirilir. Aylık katkı payları ise her ayın sonunda yatırılır. Devlet katkılarının hesaba geçtiği gerçek tarih sonucu etkileyebilir.

Devlet desteği ve vergiler

Hesaplayıcı doğrudan destek hakkın olduğunu ve şartları her yıl karşıladığını varsayar. Gösterilen vergi iadesi brüt gelirine dayanan kaba bir tahmindir.

Hesaplayıcı emeklilikteki gelir vergisini 2026 tarifesine göre tahmin eder. Sağlık ve bakım sigortası primlerini, kilise vergisini veya dayanışma ek vergisini dikkate almaz.

Toplu çekimde hesaplayıcı önce desteklenmeyen sermayenin çekildiğini varsayar. Bu sıra hukuken kesinleşmiş değildir ve hesaplanan vergiyi belirgin biçimde etkileyebilir. Gösterilen “Modelde hesaplanan vergi ertelemesi” de bir model değeridir ve normal bir ETF yatırım hesabına göre kesin bir avantaj değildir.

Ödemeler ve Riester aktarımı

Hesaplayıcı ödemelerin 67 yaşında başladığını varsayar ve bir ödeme planını modeller. Ömür boyu aylık ve vefat durumu dikkate alınmaz.

Hesaplayıcı basitleştirmek için aktarılan Riester birikiminin tamamını desteklenen kabul eder. Bunun vergi tahmini açısından anlamını “Mevcut Riester birikimimi aktarabilir miyim?” sorusunda bulabilirsin.

Diğer sınırlamalar

Hesaplayıcı sağlayıcı değişikliği olmadan tek bir Altersvorsorgedepot varsayar. Devam eden bir Riester sözleşmesini ve partnerinin devlet desteğini dikkate almaz. Yurt dışına taşınma, sosyal yardımlar veya paranın konut için kullanılması da dahil değildir.

Örneğin daha düşük getiri veya daha yüksek maliyetlerle birkaç farklı seçenek denemen yararlı olur. Böylece farklı varsayımların sonucu ne kadar etkileyebileceğini görebilirsin.